敬愛(ài)的黨組織：
您好!
近期我系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了我黨有關(guān)理論知識(shí)，不僅加深了自己對(duì)黨的理解和認(rèn)識(shí)，也糾正了以往自己思想深處的一些錯(cuò)誤。以前只知道熱愛(ài)黨，感情是樸素的，有些甚至是似懂非懂，有些知識(shí)也是分散的、不連貫的。黨的工人階級(jí)先鋒隊(duì)、中國(guó)人民和中華民族的先鋒隊(duì)性質(zhì)，黨的全心全意為人民服務(wù)的宗旨，不惜犧牲個(gè)人的一切，為實(shí)現(xiàn)共產(chǎn)主義奮斗終身的綱領(lǐng)，這些都深深地印在我的心中。我懂得了為什么要熱愛(ài)黨、怎樣熱愛(ài)黨，并懂得了在實(shí)際行動(dòng)上要做那些努力。 作為在改革開(kāi)發(fā)放中成長(zhǎng)起來(lái)的一代，面對(duì)社會(huì)上諸多新事物，難免產(chǎn)生這樣那樣的困惑，我的思想就是在這困惑與尋求答案的過(guò)程中逐漸成熟起來(lái)的。這段時(shí)間，我重溫了黨的光輝歷史，學(xué)習(xí)了身邊黨員的先進(jìn)事跡，從他們身上，我找到了“先鋒隊(duì)”“忠實(shí)代表”“領(lǐng)導(dǎo)核心”的深刻含義，從他們身上我找到了人生的價(jià)值，找到了精神的寄托和歸宿。使我對(duì)中國(guó)共產(chǎn)黨的性質(zhì)、地位、作用的認(rèn)識(shí)進(jìn)一步由感性上升到理性，真正接受了黨的指導(dǎo)思想——馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想。我也逐步端正了入黨動(dòng)機(jī)。在歷史的長(zhǎng)河中，一個(gè)人的生命是那么的渺小和微不足道，但在黨及其偉大思想的指導(dǎo)下，人生將變得更有意義。
作為一名銀行員工，我清楚地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前最基本的任務(wù)就是努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，盡快提高自身的工作能力，把自己鍛煉成為一專多能的骨干員工，使自己有能力為我行的建設(shè)和發(fā)展多做貢獻(xiàn)。對(duì)照黨員標(biāo)準(zhǔn)，我還存在一些差距。比如，我工作計(jì)劃性不強(qiáng)，有時(shí)還不敢大膽地開(kāi)展批評(píng)，曾一度存在好人主義和畏難情緒，認(rèn)為大家天天在一起，低頭不見(jiàn)抬頭見(jiàn)，遵規(guī)守紀(jì)主要靠自覺(jué)，對(duì)一些不良現(xiàn)象，不敢理直氣壯地提出批評(píng)。今后，我一定按黨組織的要求，努力在工作中改正缺點(diǎn)。做一名合格的共產(chǎn)黨員，在自己的工作崗位上奉獻(xiàn)自己的一份力量，服務(wù)好客戶，完善工作流程，面對(duì)工作產(chǎn)生的問(wèn)題要有魄力迎難而上。從具體的工作中去體會(huì)去實(shí)現(xiàn)為人民服務(wù)的偉大信條。
此致
敬禮!
務(wù)實(shí)踐結(jié)合起來(lái)，個(gè)人無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到很大提高，順利地完成了領(lǐng)導(dǎo)賦予的各項(xiàng)工作任務(wù)，圓滿地履行了崗位所賦予的職責(zé)。
這一年來(lái)，我主要負(fù)責(zé)集團(tuán)本級(jí)資金結(jié)算中心的相關(guān)工作，現(xiàn)我將這一年的思想、工作情況匯報(bào)如下：
一、思想方面
在思想方面，我深入學(xué)習(xí)了中鐵物資集團(tuán)的企業(yè)理念，始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到日常的工作生活中，做到了與人為善，和睦相處。
在大學(xué)時(shí)，我就已經(jīng)通過(guò)了高級(jí)黨課的學(xué)習(xí)，但是當(dāng)時(shí)我仍然覺(jué)得自己在思想的進(jìn)步程度上沒(méi)能達(dá)到一個(gè)共產(chǎn)黨員的標(biāo)準(zhǔn)。現(xiàn)在，經(jīng)過(guò)這一年多來(lái)的工作與學(xué)習(xí)，我不斷的思考，不斷地總結(jié)，這使我的思想政治覺(jué)悟和道德品質(zhì)修養(yǎng)得到了進(jìn)一步提高，增強(qiáng)了在思想上、政治上同黨中央保持高度一致的自覺(jué)性，提高了對(duì)學(xué)習(xí)是第一要?jiǎng)?wù)的認(rèn)識(shí)，有效地增強(qiáng)了工作的系統(tǒng)性、預(yù)見(jiàn)性和創(chuàng)造性，為更加嚴(yán)謹(jǐn)更加踏實(shí)地做好會(huì)計(jì)工作打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
二、工作方面
1、資金預(yù)算及臺(tái)賬
2015年，集團(tuán)資金流日漸緊張，這要求我們資金中心更加及時(shí)準(zhǔn)確的匯總所屬子公司資金預(yù)算數(shù)據(jù)。
每旬旬末，我都按時(shí)提醒所屬的12家子公司上報(bào)旬資金預(yù)算，月初上報(bào)資金臺(tái)賬，在收到資金預(yù)算后按照資金中心的規(guī)定進(jìn)行撥款并及時(shí)作好記錄，在收到臺(tái)賬后及時(shí)分析匯總銀行賬戶統(tǒng)計(jì)表、銀行授信統(tǒng)計(jì)表、銀承及保函統(tǒng)計(jì)表等相關(guān)表格，努力確保集團(tuán)賬戶管理的有效性，授信情況的準(zhǔn)確性。
2、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)完成銀行授信及擔(dān)保工作
今年，我主要協(xié)助了胡部長(zhǎng)完成了集團(tuán)本級(jí)中信、民生、交行、招行、農(nóng)行的銀行授信工作，同時(shí)的為子公司的核保提供相關(guān)資料及服務(wù)，盡量保證不耽誤各子公司對(duì)授信額度的使用。
3、浪潮資金管理系統(tǒng)的錄入與維護(hù)
今年上半年，股份公司資金中心正式啟動(dòng)了浪潮資金管理系統(tǒng)，這對(duì)資金中心票據(jù)和保函的管理提出了新的要求。
由于浪潮資金管理系統(tǒng)是一套動(dòng)態(tài)的局域網(wǎng)式管理系統(tǒng)，原有的管理方式已經(jīng)不再適用，為了避免信息的滯后性，領(lǐng)導(dǎo)要求我負(fù)責(zé)集團(tuán)本級(jí)票據(jù)和保函的錄入和維護(hù)，同時(shí)要求我按時(shí)督促各所屬成員單位專門(mén)的負(fù)責(zé)人員實(shí)時(shí)的將票據(jù)及保函情況錄入浪潮資金管理系統(tǒng)，并從系統(tǒng)終端對(duì)各成員單位的銀承保函信息進(jìn)行實(shí)時(shí)掌握，對(duì)錄入進(jìn)度進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。
4、erp軟件上線及資金中心資金費(fèi)用模塊的應(yīng)用
2015年初，經(jīng)過(guò)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部全體員工的努力，神州數(shù)碼erp財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化軟件正式上線。對(duì)于erp軟件的應(yīng)用，我主要負(fù)責(zé)子公司及部門(mén)資金占用費(fèi)核算的相關(guān)工作。在培訓(xùn)和實(shí)施過(guò)程當(dāng)中，我認(rèn)真學(xué)習(xí)新軟件的規(guī)范操作流程，錄入開(kāi)賬數(shù)據(jù)，核對(duì)賬目數(shù)據(jù)的正確性。為完成領(lǐng)導(dǎo)交給的任務(wù)，我們加班加點(diǎn)，結(jié)合我單位的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，提出各種需求，不斷完善該軟件對(duì)我單位的實(shí)用性，提高財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)工作之效率。由于新軟件剛開(kāi)始實(shí)施，很多報(bào)表取數(shù)不是很穩(wěn)定，這就需要實(shí)時(shí)關(guān)注報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性，及時(shí)核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決。另外，在處理集團(tuán)本級(jí)業(yè)務(wù)的同時(shí)，我也協(xié)助子公司同事了解erp各個(gè)模塊的操作，對(duì)大家提出的需求和問(wèn)題匯總，及時(shí)協(xié)助予以解決。
5、其它日常工作
（1）、票據(jù)通的錄入
每日錄入票據(jù)通的銀行日記賬，保證及時(shí)記賬并及時(shí)核對(duì)各銀行余額是否與賬面金額一致。同時(shí)，我定期向銀行索要銀行對(duì)賬單，資金中心日記賬要與中信網(wǎng)銀對(duì)賬系統(tǒng)和交行、民生、建行等銀行的對(duì)賬單核對(duì)余額。
（2）、日常資料的歸檔及整理
每日工作結(jié)束后，我能及時(shí)對(duì)保管留存的資料進(jìn)行重新整理，分門(mén)別類，裝訂成冊(cè)，擺放整齊，便于查找。在完成本職工作的基礎(chǔ)上，我也積極配合協(xié)助其他同事的工作，努力讓我們財(cái)務(wù)的工作做到更好。
臺(tái)匯出巨款。被騙后，該女士以她在匯款時(shí)銀行沒(méi)有向她做出善意的提醒和警示，致使她巨款被騙，銀行應(yīng)承擔(dān)全部責(zé)任等為由，將銀行告上了法庭，要求銀行全額賠償她被騙的損失。銀行則以該女士到銀行正常匯款，銀行沒(méi)有理由拒絕，該女士被騙是因?yàn)檩p信詐騙犯的謊言所致，銀行對(duì)此沒(méi)有任何責(zé)任等為由，斷然予以拒絕。那么，客戶在銀行辦理匯款時(shí)，善意的提醒是銀行的道德義務(wù)還是法律責(zé)任呢？2012年7月31日，一起因電信詐騙引出的銀行善意提醒義務(wù)的法律歸責(zé)糾紛，經(jīng)江蘇省鹽城市鹽都區(qū)法院審理，終于有了答案。結(jié)果出乎了大多數(shù)人的意料。
一個(gè)電話騙走一生積蓄
現(xiàn)年52歲的馮女士，是江蘇省鹽城市的一名國(guó)家干部，誠(chéng)信為人，清廉為官，憑著微薄的工資，一生省吃儉用，終于積攢了40多萬(wàn)元的積蓄，存于銀行準(zhǔn)備為孩子辦喜事用。
2011年10月15日，星期六，馮女士休息在家。上午10時(shí)半左右，馮女士在家接到一個(gè)電話，對(duì)方是語(yǔ)音提示：“請(qǐng)你務(wù)必于下午4時(shí)前趕到常州市中級(jí)人民法院，我們查到你在7月20日用身份證在常州市建設(shè)銀行人民路支行開(kāi)了一個(gè)賬戶，透支了5961元。”
“這究竟是怎么回事？為什么還要到法院？”從未與人發(fā)生過(guò)糾紛，也從沒(méi)有打過(guò)官司的馮女士接到這個(gè)電話后。心中忐忑不安。就在馮女士感到束手無(wú)策之際，馮女士又接到對(duì)方的來(lái)電。電話中，對(duì)方提醒馮女士立即報(bào)警，并向馮女士提供了聯(lián)系“陳警官”的電話號(hào)碼。
得到指點(diǎn)后，馮女士立即打通了對(duì)方提供的電話，電話的另一頭十分熱情地幫馮女士轉(zhuǎn)接通了“陳警官”的電話，馮女士在電話中迫不及待說(shuō)要報(bào)案。可是，電話的另一頭卻是一名自稱叫黃隊(duì)長(zhǎng)的人接的電話，并對(duì)馮女士說(shuō)：“你與一張招商銀行卡透支57萬(wàn)元扯上了關(guān)系，現(xiàn)在只有將你的存款轉(zhuǎn)存到一張卡上，通過(guò)銀行管理處的周主任幫你申請(qǐng)一個(gè)國(guó)家級(jí)的保障措施，否則你的資金就會(huì)被凍結(jié)?！彪娫捴?，黃隊(duì)長(zhǎng)給馮女士提供了需要轉(zhuǎn)存賬戶的姓名和卡號(hào)。
出于對(duì)警察的信任，馮女士隨即到中國(guó)某銀行鹽城鹽都支行（簡(jiǎn)稱鹽城支行）將她存在銀行的八張存款單計(jì)46萬(wàn)元存款提前取出并轉(zhuǎn)存到她名下的卡號(hào)尾號(hào)為3375的一張銀行信用卡上。
當(dāng)日14點(diǎn)多鐘，馮女士按上午對(duì)方電話的要求來(lái)到鹽城支行所屬的南元支行（簡(jiǎn)稱南元支行）將銀行信用卡上的錢(qián)，填寫(xiě)了收款人為宋旺、卡號(hào)尾號(hào)為9608的匯款單，匯款金額為45萬(wàn)元。
14時(shí)59分，馮女士將填寫(xiě)好的匯款單交銀行的工作人員王婷。王婷接過(guò)匯款單，看了看，確認(rèn)問(wèn)道：“是45萬(wàn)元吧？”馮女士回答：“是的?！?/p>
得到確認(rèn)后，王婷按馮女士填寫(xiě)的匯款單進(jìn)行電腦輸入，由馮女士本人輸入密碼并確認(rèn)支付。
等了五分鐘，見(jiàn)還沒(méi)有結(jié)果，馮女士問(wèn)道：“有沒(méi)有匯過(guò)去了？”王婷正在忙于操作，不假思索答道：“還沒(méi)有批下來(lái)，一批下來(lái)就過(guò)去了?！?/p>
馮女士突然感覺(jué)什么地方不那么對(duì)勁，可就是說(shuō)不上來(lái)，便對(duì)王婷說(shuō)：“你稍等一下。”此時(shí)，時(shí)針指向15時(shí)04分27秒。
“等不了啦，我信息已經(jīng)傳上去了，就等待審批了，如果拒絕的話那就不成功，如果過(guò)去就過(guò)去了。”王婷隨口應(yīng)道。
“什么不成功？”馮女士又追問(wèn)道。
“我把資料已經(jīng)傳上去了，等待審批呢，我這邊什么都操作不了了?！蓖蹑蔑@得有些不耐煩。
也就是這兩三句話的工夫，時(shí)針定格在15時(shí)04分50秒，王婷告訴馮女士“已經(jīng)成功了”。隨后，王婷打印出憑證要求馮女士在匯款憑證上簽字，馮女士說(shuō)等一下，盯著匯款憑證怔怔了五分鐘后即15時(shí)10分，才回到銀行柜面處將匯款憑證簽字后交銀行的柜內(nèi)工作人員。
當(dāng)日16時(shí)01分，馮女士又通過(guò)銀行ATM自動(dòng)存取款機(jī)將其信用卡上的19751．1元轉(zhuǎn)賬到劉浪所有的銀行卡上。
家中的全部積蓄，在一個(gè)小時(shí)內(nèi)全部匯給了自己也不知道是誰(shuí)的賬戶上，一種不祥的預(yù)感突然襲上馮女士心頭，她意識(shí)到她可能被騙了。于是，她于當(dāng)天19時(shí)54分向鹽城市鹽都區(qū)公安局新區(qū)派出所報(bào)警，稱她在銀行自動(dòng)存取款機(jī)上被騙47萬(wàn)元。
接到報(bào)案后，公安機(jī)關(guān)立即立案?jìng)刹?。但由于是電信詐騙，且犯罪分子跨境實(shí)施犯罪，公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查的情況，2012年1月16日，鹽都區(qū)公安局向馮女士出具偵查進(jìn)展告知單，告知其向該局報(bào)案被電信詐騙一案，已查明：犯罪分子賬戶被匯入45萬(wàn)元后，遂即通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)將45萬(wàn)元以1萬(wàn)元一筆分別轉(zhuǎn)入45個(gè)銀行賬戶，并利用設(shè)在臺(tái)灣的銀聯(lián)ATM機(jī)將贓款取出，犯罪分子通過(guò)境外服務(wù)器登錄互聯(lián)網(wǎng)撥打詐騙電話、轉(zhuǎn)移贓款。因犯罪分子跨境實(shí)施犯罪，需通過(guò)上級(jí)公安機(jī)關(guān)開(kāi)展與相關(guān)國(guó)家、地區(qū)警方合作，無(wú)法在短時(shí)間內(nèi)破案。另因行政區(qū)域調(diào)整，該案已屬鹽城市公安局城南新區(qū)分局分管。
一場(chǎng)訴訟
討還一個(gè)公道
偵破工作進(jìn)展緩慢，犯罪分子不能抓獲，追回被騙巨款希望幾無(wú)。45萬(wàn)元對(duì)于馮女士來(lái)說(shuō)，那可是她一生的血汗積蓄，瞬間就沒(méi)有了，遭受突如其來(lái)厄運(yùn)，馮女士急火攻心，一下子病倒了。
躺在床上，馮女士十分懊惱自己的輕信和輕率。同時(shí)，她也在想：我去銀行匯款，在場(chǎng)那么多銀行職員，就沒(méi)有一個(gè)人察覺(jué)到異常嗎？特別是給我辦理業(yè)務(wù)的人，見(jiàn)客戶突然把所有錢(qián)匯集起來(lái)匯給一個(gè)賬號(hào)，是不是起碼該問(wèn)一問(wèn)原因。如果銀行給自己一個(gè)警示，哪怕一個(gè)小小的提醒，自己也不至于被騙。自己被騙，銀行沒(méi)有盡到他們應(yīng)盡的責(zé)任，對(duì)于自己被騙的巨額損失，銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。于是，馮女士便多次來(lái)到鹽城支行交涉，要求鹽城支行賠償其因騙的全部損失。
客戶被騙，卻要求銀行承擔(dān)賠償責(zé)任，這對(duì)于鹽城支行來(lái)說(shuō)，還是第一次遇到，對(duì)于馮女士的要求，鹽城支行回敬說(shuō)：我們天天宣傳，你還被騙，說(shuō)明你太輕信他人了。再且，我們匯款都是免責(zé)的，你被騙只能后果自負(fù)。
與鹽城支行交涉無(wú)果，馮女士想通過(guò)法律途徑來(lái)討一個(gè)公道。于是，她向多名法律人士進(jìn)行了咨詢。讓她意想不到的是，得到的答案卻是眾口一詞：客戶要求匯款，銀行就沒(méi)有理由拒絕辦理業(yè)務(wù)，銀行根據(jù)客戶要求進(jìn)行了匯款，即使發(fā)生詐騙，銀行也不會(huì)承擔(dān)責(zé)任。至于銀行的善意提醒和警示義務(wù)，法律上沒(méi)有明確規(guī)定，只是道德上的義務(wù)。要想打贏這樣的官司，幾無(wú)可能。
雖說(shuō)種種因素對(duì)馮女士不利，但被騙的卻是她一生積蓄，馮女士不甘就這么自認(rèn)倒霉，雖說(shuō)希望渺茫，但她還是決定“賭”一把，于是，2012年1月31日，她來(lái)到鹽都區(qū)人民法院，一紙民事訴狀，將鹽城支行推上了被告席。
馮女士訴稱：2011年10月15日下午1點(diǎn)多鐘，我在午睡時(shí)被一個(gè)自稱為中級(jí)法院的電話弄醒。此后，我穿著睡衣睡褲懵懵懂懂地按照電話里“警官”的意思來(lái)到南元支行營(yíng)業(yè)窗口匯款計(jì)人民幣45萬(wàn)元。13時(shí)59分，我向銀行柜臺(tái)內(nèi)交了填寫(xiě)的匯款單子，柜臺(tái)內(nèi)工作人員將我填寫(xiě)的匯款單交給在柜臺(tái)外營(yíng)業(yè)廳內(nèi)的值班負(fù)責(zé)人榮華簽字。在此期間，榮華及柜內(nèi)工作人員未按規(guī)定向我提示匯付大額款項(xiàng)防止詐騙之類的警示、詢問(wèn)語(yǔ)，榮華在單子上簽字后讓柜臺(tái)工作人員辦理匯款。在等待匯款的過(guò)程中，我感覺(jué)匯款有問(wèn)題，這時(shí)柜臺(tái)工作人員問(wèn)我：“是45萬(wàn)元吧？”我回答“是”并問(wèn)“還沒(méi)有匯吧？”工作人員回答：“還沒(méi)有批下來(lái)，一批下來(lái)就過(guò)去了。”我這時(shí)馬上跟工作人員說(shuō)：“你稍等一下。”工作人員不耐煩地說(shuō)：“等不了啦，我信息已傳上去了，反正就等批了，如果拒絕的話，那就不成功；如果過(guò)去就過(guò)去了?！蔽曳磫?wèn)：“什么不成功？”該工作人員說(shuō)：“我把資料已經(jīng)傳上去了，等待審批呢，我這邊什么都操作不了了。”就在工作人員拒絕停止匯付的一分鐘左右，工作人員告訴我：“已經(jīng)成功了?！贝撕?，銀行工作人員追著我在匯款成功的單據(jù)上簽字，我這時(shí)大腦一片空白，因我的身份證件還在銀行柜臺(tái)里，在其工作人員的阻攔和威逼下，我只得在匯款單據(jù)上簽下名字。事后，我即到公安部門(mén)報(bào)案，結(jié)果確實(shí)是犯罪分子玩弄詐騙手法使我在懵懂的情況下上當(dāng)并按他們的指示匯了款。銀行工作人員不但未在一開(kāi)始提醒或警示我防止上當(dāng)受騙，且在我頭腦清醒、恢復(fù)意識(shí)并向銀行工作人員提出“稍等一下”停止匯款的時(shí)候，銀行工作人員以極不耐煩的態(tài)度拒絕我的要求，在將近一分鐘左右的時(shí)間里沒(méi)有為我向上級(jí)審批部門(mén)提出撤回匯付的申請(qǐng)，致使我的45萬(wàn)元款項(xiàng)匯付到詐騙犯罪分子的賬戶上，使我遭受了45萬(wàn)元的經(jīng)濟(jì)損失。我認(rèn)為，銀行工作人員在工作中沒(méi)有遵循省公安廳和省銀監(jiān)局聯(lián)合下發(fā)的關(guān)于防止、阻截電信詐騙的文件要求向我提醒和警示，未按國(guó)家金融管理部門(mén)和銀行上級(jí)主管部門(mén)的規(guī)定要求辦理和處理我匯款過(guò)程中的終止匯款業(yè)務(wù)，是銀行工作人員極不負(fù)責(zé)的行為將我的款項(xiàng)匯給了詐騙犯罪分子。故請(qǐng)求法院判令銀行對(duì)我的45萬(wàn)元損失承擔(dān)賠償責(zé)任，并承擔(dān)201 1年10月15日起至判決生效之日止按銀行同期貸款利率計(jì)算的利息及本案的訴訟費(fèi)。
鹽城支行辯稱：馮女士所訴與事實(shí)不符，馮女士到南元支行時(shí)是穿戴整齊，并非接到電話后即到南元支行匯款，而是至鹽都營(yíng)業(yè)部支取了定期存單上的錢(qián)至馮女士的信用卡上后，才到南元支行匯款。馮女士匯款時(shí)行為舉止正常，并未要求撤回匯款，僅是要求稍等一會(huì)兒。此時(shí)，匯款在柜面上信息已傳出，等待遠(yuǎn)程授權(quán)放行，后臺(tái)的操作柜面工作人員根本無(wú)法控制。馮女士并未在銀行匯款后直接到公安機(jī)關(guān)報(bào)警，而是在自動(dòng)存款機(jī)上又匯出另一筆款后才發(fā)現(xiàn)被騙。我行柜面操作人員所有操作程序符合操作規(guī)程。本案完全是因?yàn)榉缸镄袨楹婉T女士本人輕信詐騙犯的謊言導(dǎo)致。請(qǐng)求駁回馮女士訴訟請(qǐng)求。
在審理過(guò)程中，法院還查明，2011年10月13日，鹽城市銀監(jiān)局向各銀行轉(zhuǎn)發(fā)了關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省公安廳、江蘇銀監(jiān)局《關(guān)于昆山市公安局推行“三問(wèn)二看一核對(duì)”標(biāo)準(zhǔn)化流程阻截電信詐騙的情況通報(bào)》的通知。上述中國(guó)某銀行鹽城市分行于2011年10月19日向各支行、分行營(yíng)業(yè)部轉(zhuǎn)發(fā)了該文件。
一份判決匡扶一個(gè)公正
鹽都法院經(jīng)審理后認(rèn)為，馮女士在銀行單位辦理卡號(hào)尾號(hào)為3375的的銀行信用卡后，雙方之間即已經(jīng)建立儲(chǔ)蓄存款合同關(guān)系。銀行作為金融機(jī)構(gòu)對(duì)儲(chǔ)戶的存款負(fù)有安全保障義務(wù)。馮女士通過(guò)銀行柜面進(jìn)行存款轉(zhuǎn)匯及銀行接受匯款委托，都是履行合同的正常行為。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)。馮女士在南元支行辦理45萬(wàn)元大額匯款業(yè)務(wù)過(guò)程中，銀行工作人員及審核人員均未履行提醒、照顧及風(fēng)險(xiǎn)防范通知義務(wù)，在馮女士辦理匯款業(yè)務(wù)過(guò)程中，當(dāng)馮女士提出暫停辦理匯款業(yè)務(wù)時(shí)，銀行工作人員態(tài)度消極，未盡協(xié)助義務(wù)，從而導(dǎo)致馮女士匯款被犯罪分子詐騙的損害后果，銀行存在違約行為，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)違約責(zé)任。馮女士要求銀行承擔(dān)45萬(wàn)元存款及自2011年10月15日起至判決生效之日止按銀行同期貸款利率計(jì)算的利息的請(qǐng)求，符合法律規(guī)定，本院予以支持。至于銀行辯稱的“馮女士并未要求撤回匯款，僅是要求稍等一會(huì)兒。匯款在柜面上信息已傳出，等待遠(yuǎn)程授權(quán)放行，后臺(tái)的操作柜面工作人員根本無(wú)法控制。其柜面操作人員所有操作程序符合操作規(guī)程”的理由，因在馮女士向銀行柜面人員提出“你稍等一下”后，柜面人員并未告知馮女士需要提出撤回匯款的申請(qǐng)，而是消極等待操作是否成功的信息，同樣為未盡合同當(dāng)事人的“通知、協(xié)助”義務(wù)的行為，故本院對(duì)銀行該項(xiàng)辯稱理由，不予采信。
2012年7月31日，法院依據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》第八條、第六十條、第一百零七條，《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第一百二十八條及相關(guān)民事法律政策之規(guī)定，作出一審判決，判決鹽城支行賠償馮女士人民幣45萬(wàn)元，并承擔(dān)自2011年10月15日起至判決確定履行之日止按中國(guó)人民銀行同期貸款利率計(jì)算的利息。
江蘇省鎮(zhèn)江市京口區(qū)人民法院史友興法官點(diǎn)評(píng)：
一起因電信詐騙引出的銀行善意提醒義務(wù)的法律歸責(zé)問(wèn)題．隨著法院的判決。已暫告一段落。而法院的判決結(jié)果，卻出乎了大多數(shù)人的意料?？蛻綦m然被騙．但銀行是根據(jù)客戶要求進(jìn)行匯款的．為何要承擔(dān)法律責(zé)任呢？關(guān)鍵在于客戶在銀行辦理匯款時(shí)．善意的提醒是銀行的道德義務(wù)還是法律責(zé)任呢？
關(guān)于提醒義務(wù)的法律歸責(zé)問(wèn)題．有人士撰文認(rèn)為屬于銀行的社會(huì)責(zé)任而非法律責(zé)任．指出：從合規(guī)經(jīng)營(yíng)和操作流程上說(shuō)。儲(chǔ)戶不論年齡多大。只要是完全民事行為能力人。并且掌握相關(guān)業(yè)務(wù)密碼，那么，銀行就沒(méi)有理由拒絕辦理業(yè)務(wù)．哪怕是對(duì)陌生賬戶的大額匯款。銀行如果根據(jù)客戶要求進(jìn)行了匯款，即使發(fā)生詐騙，銀行也不會(huì)牽連到責(zé)任．因?yàn)閰R款過(guò)程是根據(jù)客戶指令，完全合規(guī)，銀行既無(wú)獲利，也無(wú)損失，更無(wú)欺詐，可以說(shuō)是局外人。至于銀行的蓋章提醒和警示義務(wù)．只是道德上的義務(wù)，是出于一種自覺(jué)。而非法規(guī)強(qiáng)制的社會(huì)責(zé)任。
對(duì)此，有關(guān)法律人士指出．客戶至銀行辦理匯款等業(yè)務(wù)．實(shí)際銀行與客戶在履行儲(chǔ)蓄存款等合同關(guān)系，那么，合同的當(dāng)事人在履行主合同的同時(shí)．也應(yīng)履行因合同產(chǎn)生的附隨業(yè)務(wù)。附隨義務(wù)也是法律規(guī)定，為法律義務(wù)。我國(guó)《合同法》第六十條規(guī)定：當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照約定全面履行自己的義務(wù)：當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則．根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)?？蛻粼谵k理匯款時(shí)，銀行給予提醒、警示，就是由儲(chǔ)蓄存款等合同關(guān)系引出的附隨義務(wù)．不屬道德范疇，而是法律義務(wù)，應(yīng)當(dāng)完全履行．否則就應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
近年來(lái)，隨著金融、通信業(yè)的快速發(fā)展，電信詐騙案件持續(xù)高發(fā)，手段不斷翻新。一些犯罪分子冒充電信局、公安局等單位工作人員。借助于手機(jī)、固定電話、網(wǎng)絡(luò)等通信工具，使用任意顯號(hào)軟件、VOIP電話和現(xiàn)代網(wǎng)銀等技術(shù)，以受害人電話欠費(fèi)、被他人盜用身份涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪．以沒(méi)收受害人所有銀行存款進(jìn)行恫嚇威脅。騙取受害人匯轉(zhuǎn)資金，瞬息之間幾十萬(wàn)、一兩百萬(wàn)的畢生儲(chǔ)蓄便被騙走．有的被害人被騙了以后可以說(shuō)是傾家蕩產(chǎn)。受害者包括社會(huì)各個(gè)階層．既有普通民眾也有企業(yè)老板、公務(wù)員、學(xué)校老師，各行各業(yè)都有可能成為電信詐騙的受害者，尤以中老年人及婦女居多。他們抓住老年人及婦女資信度比較閉塞．容易受騙的特點(diǎn)實(shí)施作案。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，受騙老年人和女性占70％以上．波及面很寬、社會(huì)影響很惡劣。從某種程度上講電信詐騙已經(jīng)成為了危害社會(huì)治安的突出問(wèn)題．成為了社會(huì)的公害。
銀行在防范金融詐騙上具有人才和技術(shù)優(yōu)勢(shì)．且處在攔截電信詐騙的關(guān)鍵環(huán)節(jié)．是電信詐騙得逞之前的最后一個(gè)關(guān)口，因此，在保護(hù)人民群眾財(cái)產(chǎn)免受電信詐騙損失方面．銀行大有可為，應(yīng)當(dāng)充分展現(xiàn)“一切為客戶著想”的服務(wù)理念．切實(shí)履行自己的法律義務(wù)，在和諧社會(huì)建設(shè)中取得雙贏效果。
隨著我國(guó)外匯管理思路和管理手段的轉(zhuǎn)變，外匯指定銀行承擔(dān)著越來(lái)越多的一線審核工作，代替外匯管理部門(mén)履行監(jiān)管職責(zé)的任務(wù)逐漸加重。同時(shí)，商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與代位履責(zé)，被動(dòng)執(zhí)行與主動(dòng)落實(shí)、業(yè)務(wù)發(fā)展與隊(duì)伍建設(shè)等矛盾日益顯現(xiàn)，導(dǎo)致代位履責(zé)的效果不盡理想，甚至出現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題。
一
在商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)下，外匯指定銀行普遍把拓展優(yōu)質(zhì)客戶，占領(lǐng)市場(chǎng)份額作為銀行經(jīng)營(yíng)管理的最高目標(biāo)，而代位履責(zé)則被視為額外負(fù)擔(dān)。
實(shí)際工作中，基層外匯指定銀行業(yè)務(wù)原始憑證保留權(quán)限過(guò)低，所在地外匯局難以對(duì)其開(kāi)展有效的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，代位履責(zé)過(guò)程中違規(guī)問(wèn)題得不到及時(shí)地發(fā)現(xiàn)和糾正。目前大部分外匯指定銀行實(shí)行業(yè)務(wù)檔案和事后監(jiān)督集中的扁平化管理，支行業(yè)務(wù)處理完畢后，在第二個(gè)工作日結(jié)束前將單據(jù)(包括傳票，申報(bào)單，業(yè)務(wù)審核的相關(guān)資料)送交上級(jí)行事后監(jiān)督中心保管，支行如需調(diào)閱，只能到上級(jí)行查檔。此種情況使現(xiàn)場(chǎng)檢查所必需的資料調(diào)閱難度和成本加大，檢查工作無(wú)法在有限的時(shí)間內(nèi)深入開(kāi)展，無(wú)法及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)銀行代位履責(zé)中的違規(guī)問(wèn)題，一定程度上影響了銀行代位履責(zé)工作的有效指導(dǎo)。另外執(zhí)行外匯管理的屬地管理原則，使商業(yè)銀行分支行和對(duì)其實(shí)行集中管理的上級(jí)行分別歸屬所在地外匯局。商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)檔案集中管理使分支行所在地外匯局業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督難以有效開(kāi)展，而上級(jí)行所在地外匯局沒(méi)有對(duì)分支行的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查的義務(wù)，造成分支行的代位履責(zé)工作一定程度上脫離外匯局監(jiān)管的局面。
二
建立健全監(jiān)督激勵(lì)制度，引導(dǎo)各外匯指定銀行增強(qiáng)大局意識(shí)，自覺(jué)貫徹國(guó)家的政策法規(guī)。
任何一個(gè)經(jīng)濟(jì)體的可持續(xù)發(fā)展和壯大都離不開(kāi)整個(gè)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行環(huán)境，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，各級(jí)外匯局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外匯指定銀行的宏觀指導(dǎo)，引導(dǎo)銀行在追求自身利益的同時(shí)，樹(shù)立大局意識(shí)，變被動(dòng)執(zhí)行為主動(dòng)落實(shí)外匯政策，既要重視業(yè)務(wù)拓展，向市場(chǎng)要效益，又要認(rèn)真履行代位職責(zé)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
外匯業(yè)務(wù)專業(yè)性比較強(qiáng)，政策法規(guī)作為業(yè)務(wù)的指導(dǎo)原則和規(guī)范尺度，從業(yè)人員必須學(xué)深學(xué)透，才能延續(xù)性地理解政策，從而準(zhǔn)確把握，給客戶以到位的指導(dǎo)。
外匯局作為管理部門(mén)，應(yīng)充分發(fā)揮其專業(yè)和統(tǒng)籌全局的優(yōu)勢(shì)，采取集中培訓(xùn)，業(yè)務(wù)競(jìng)賽，典型案例分析通報(bào)等多種形式，根據(jù)政策變化及實(shí)施的實(shí)際情況不定期地對(duì)銀行業(yè)務(wù)人員進(jìn)行外匯政策培訓(xùn)，提高銀行外匯從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平。
外匯指定銀行應(yīng)把政策培訓(xùn)作為風(fēng)險(xiǎn)自控的重要組成部分，嚴(yán)把人員上崗關(guān)，把政策培訓(xùn)工作事先做好做足，保證人員素質(zhì)滿足業(yè)務(wù)需要，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。
在各銀行扁平化管理的條件下，外匯管理部門(mén)和銀行應(yīng)聯(lián)手克服基層外匯指定銀行不保留業(yè)務(wù)檔案資料的現(xiàn)實(shí)，充分利用技術(shù)手段，通過(guò)電腦掃描，網(wǎng)絡(luò)回傳的方式還原基層外匯指定銀行辦理業(yè)務(wù)的全貌，一方面有利于各行自審自查，另一方面使所在地外匯局能夠有的放矢地進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。
一、個(gè)人素質(zhì)培養(yǎng)方面
我深知作為財(cái)務(wù)工作人員，必須具備愛(ài)崗敬業(yè)的精神，任勞任怨的態(tài)度，同時(shí)還要有過(guò)硬的業(yè)務(wù)能力和嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致耐心的工作作風(fēng)。為了不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的期望和同事們的信任，更好的履行職責(zé)，就必須不斷的前進(jìn)。我始終把學(xué)習(xí)放在重要位置，克服日常工作繁忙的困難，堅(jiān)持學(xué)習(xí)。無(wú)論是在政治思想上，還是業(yè)務(wù)水平方面，我通過(guò)不懈的努力取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。
作為計(jì)財(cái)處的年青人，我以飽滿的工作熱情在做好本職工作的前提下，積極投入局開(kāi)展的各項(xiàng)公益活動(dòng)。特別是在中華人民共和國(guó)成立六十周年之際，我積極參加了長(zhǎng)江委及本單位組織的各項(xiàng)慶祝活動(dòng)：例如愛(ài)國(guó)歌曲歌詠比賽，慶祝文藝匯演等。那段時(shí)間雖然身體非常疲勞，精神卻十分豐富，心情更是喜悅，作為一名積極要求進(jìn)步的年青人，能以實(shí)際行動(dòng)歡慶祖國(guó)六十歲生日感到無(wú)限榮幸。為了向黨組織靠攏，我除了在工作中嚴(yán)格要求自己，還及時(shí)向黨組織遞交思想?yún)R報(bào)，主動(dòng)接受黨組織的考驗(yàn)。
二、個(gè)人工作方面
經(jīng)過(guò)一年的深入學(xué)習(xí)和刻苦鉆研，我逐漸對(duì)事業(yè)單位預(yù)算管理制度中關(guān)于款項(xiàng)來(lái)源類別以及支用的具體要求更加熟悉。作為一名財(cái)務(wù)人員，始終牢記會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，認(rèn)真履行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度盡職盡責(zé)的完成工作，在工作遇到問(wèn)題時(shí)，我沒(méi)有聽(tīng)之任之，而是帶著一顆學(xué)習(xí)的心，主動(dòng)請(qǐng)教與探討，及時(shí)解決問(wèn)題，并認(rèn)真總結(jié)，慢慢積累經(jīng)驗(yàn)。具體完成工作如下：
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期核對(duì)現(xiàn)金與銀行賬目，做到及時(shí)核對(duì)，及時(shí)處理，確保銀行、現(xiàn)金賬與銀行對(duì)賬單相符。
2、準(zhǔn)時(shí)核對(duì)單位各項(xiàng)收入，開(kāi)出收據(jù)，及時(shí)將收回現(xiàn)金存入銀行，杜絕坐支現(xiàn)金。對(duì)于所管理的武漢市服務(wù)業(yè)發(fā)票、中央單位資金往來(lái)收據(jù)、武漢市地方稅務(wù)統(tǒng)一收款收據(jù)三種收據(jù)，做到合理劃分用途，嚴(yán)格按制度要求使用，使用完畢后依照流程積極清繳并領(lǐng)取新收據(jù)以滿足中心日常工作的需要。
3、與銀行等部門(mén)積極溝通，確保本中心在職、離退休職工工資的按時(shí)發(fā)放；離退休職工醫(yī)藥費(fèi)和本處職工醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)工作的有序開(kāi)展。
4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)的嚴(yán)謹(jǐn)性，在做好出納工作的同時(shí)，通過(guò)仔細(xì)核對(duì)銀行賬目完成水利部財(cái)務(wù)報(bào)表旬報(bào)的日常報(bào)送、國(guó)庫(kù)資金執(zhí)行情況表、財(cái)政預(yù)算資金計(jì)劃執(zhí)行表等，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)。
5、按照省財(cái)政廳、委財(cái)經(jīng)局的要求完成全中心賬戶年檢的備案、提交、年檢工作。
6、帶著渴望學(xué)習(xí)新知識(shí)的熱情，我于去年5月份承擔(dān)了本中心的稅務(wù)工作。在領(lǐng)導(dǎo)、稅務(wù)老師、稅務(wù)會(huì)計(jì)的關(guān)心和幫助下，按時(shí)對(duì)單位收入進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)稅金進(jìn)行合理的計(jì)提并繳納。逐漸完成了本單位地稅營(yíng)業(yè)稅金月度申報(bào)、國(guó)稅季度報(bào)表申報(bào)、納稅人信息申報(bào)、全員全額個(gè)人所得稅申報(bào)及相關(guān)賬務(wù)處理等。通過(guò)實(shí)踐，對(duì)單位的財(cái)務(wù)狀況也有了更明確的認(rèn)識(shí)。
盡管工作比較繁雜，內(nèi)容也是全新的，但我仍然沒(méi)有被困難嚇倒，充分利用好每一次學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)。當(dāng)旬報(bào)報(bào)表與稅務(wù)申報(bào)時(shí)間沖突時(shí)，我合理規(guī)劃細(xì)心安排，加班加點(diǎn)提前與銀行核對(duì)賬目，保質(zhì)保量按時(shí)完成；當(dāng)接觸到新的操作系統(tǒng)時(shí)，我虛心求教刻苦專研，哪怕是犧牲自己的休息時(shí)間也在所不惜，即使再苦再累也值得。因?yàn)槲颐靼走@正是單位領(lǐng)導(dǎo)和同事們對(duì)自己的信任及對(duì)成績(jī)的肯定，正是在這種思想指導(dǎo)下，我較好的完成了上級(jí)交付的工作，也受到了大家的好評(píng)。
7、自覺(jué)協(xié)助會(huì)計(jì)整理會(huì)計(jì)資料，確保會(huì)計(jì)憑證手續(xù)齊全、裝訂整潔符合要求。統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，除按時(shí)完成本職工作之外還能完成一些臨時(shí)性工作任務(wù)。
三、存在的不足和努力的方面
職業(yè)道德是一種戰(zhàn)爭(zhēng)狀態(tài)，我們身處其中，就要常常與自己作斗爭(zhēng)。今天小編給大家為您整理了2020銀行理財(cái)經(jīng)理工作總結(jié)，希望對(duì)大家有所幫助。
2020銀行理財(cái)經(jīng)理工作總結(jié)范文一回想過(guò)去的一年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支撐下，在美滿完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的同時(shí)，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時(shí)正確無(wú)誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績(jī)。當(dāng)然，在取得成績(jī)的同時(shí)也還存在一些不足，下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報(bào)
一、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作
組織財(cái)務(wù)運(yùn)動(dòng)、處理與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，記帳、登帳工作越來(lái)越重要。為進(jìn)步工作效率，使會(huì)計(jì)核算從原始的盤(pán)算和登記工作中擺脫出來(lái)。我們?cè)谀瓿跫催M(jìn)行了會(huì)計(jì)電算化的實(shí)行，經(jīng)過(guò)一個(gè)月的數(shù)據(jù)初始化和三個(gè)月的手機(jī)聯(lián)合，全部財(cái)務(wù)人員全都熟練控制了財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)用與操作，財(cái)務(wù)核算順利過(guò)渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財(cái)務(wù)人員節(jié)儉了時(shí)間，還大大進(jìn)步了數(shù)據(jù)的查詢功效，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥當(dāng)處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開(kāi)資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最沉重的工作，一年來(lái)，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)供給了應(yīng)有的支撐。基礎(chǔ)上滿足了各部門(mén)對(duì)我部的財(cái)務(wù)請(qǐng)求。公司資金流量一直很大,尤其是在8月至12月收繳銷(xiāo)售款的期間，現(xiàn)金流量宏大而繁瑣，財(cái)務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng),各項(xiàng)資金收付安全、正確、及時(shí)，沒(méi)有涌現(xiàn)過(guò)任何毛病。全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)資金收付達(dá)3757萬(wàn)元。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方法展現(xiàn)出來(lái)。在財(cái)務(wù)核算工作中每一位財(cái)務(wù)人員盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)儉各項(xiàng)開(kāi)支費(fèi)用盡自己最大的努力。財(cái)務(wù)部全年審核原始單據(jù)824張，處理會(huì)計(jì)憑證179張，正確無(wú)誤地出具各類會(huì)計(jì)報(bào)表無(wú)數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無(wú)一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長(zhǎng)天公司從無(wú)到有，從當(dāng)初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)舉動(dòng)已日益成為企業(yè)管理的主題。在過(guò)去的一年中，財(cái)務(wù)部相繼出臺(tái)了關(guān)于財(cái)產(chǎn)管理、合同簽定、費(fèi)用把持等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，建設(shè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成本單位的任務(wù)，還要妥當(dāng)處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的接洽。本年度財(cái)務(wù)部友愛(ài)妥當(dāng)?shù)靥幚砹烁鲉挝坏耐鶃?lái)款項(xiàng)的收支。同時(shí)與銀行建立了精良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險(xiǎn)公司遺留資產(chǎn)的往來(lái)手續(xù)，并美滿完成了對(duì)統(tǒng)計(jì)、工商等各部門(mén)有關(guān)材料的申報(bào)。
二、資金調(diào)度和信貸工作
資金對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，就如“血液”對(duì)于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開(kāi)，各經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增長(zhǎng)。尤其在1-7月份項(xiàng)目未能取得任何經(jīng)濟(jì)收益的情況下，公司蒙受了宏大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的請(qǐng)求，為確保資金利用單位各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，與總公司一起謀劃、合理安排調(diào)度資金。同時(shí)財(cái)務(wù)部還全面承擔(dān)了8月份開(kāi)端的銷(xiāo)售收款和銀行按揭工作，在全部財(cái)務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場(chǎng)建設(shè)的順利進(jìn)行，及時(shí)償還了銀行到期貸款，全年累計(jì)完成投資0.11億元，償還到期貸款500萬(wàn)元。
為了公司的長(zhǎng)足發(fā)展，財(cái)務(wù)部與紅旗建立了信貸關(guān)系，以期達(dá)到積累企業(yè)信用的目標(biāo)。我部于3月—5月向銀行申請(qǐng)銀行固定資產(chǎn)貸款1800萬(wàn)元。期間收集、收拾了大批材料，編制各類貸款報(bào)告，與銀行人員商談貸款工作，多次招待銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的視察，在完成貸款工作的同時(shí)與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系，同時(shí)使我們對(duì)貸款工作有了全面的懂得，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識(shí)。
三、全力協(xié)助招商工作
時(shí)間飛逝，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中，財(cái)務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡上，在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的把持上，在規(guī)范財(cái)務(wù)核算程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理表格上，在及時(shí)正確地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)行財(cái)務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。在財(cái)務(wù)工作中我們也創(chuàng)造公司的基礎(chǔ)管理工作比較單薄;日常成本費(fèi)用支出比較隨便;公司對(duì)員工工作要么沒(méi)有很明確嚴(yán)格具體科學(xué)的請(qǐng)求;要么就是履行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場(chǎng)和利益上等等。這些應(yīng)當(dāng)是財(cái)務(wù)管理要重點(diǎn)思考和解決的主題，也是每一位長(zhǎng)天人如何進(jìn)步自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改良的必修課。作為財(cái)務(wù)人員，我們?cè)诠炯訌?qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)舉動(dòng)、進(jìn)步企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面還應(yīng)盡更大的責(zé)任與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和檢查，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長(zhǎng)。
2020銀行理財(cái)經(jīng)理工作總結(jié)范文二在這一年中我分管的工作還是財(cái)務(wù)工作、人事勞資工作，在這一年中有關(guān)業(yè)務(wù)方面的文件出臺(tái)了很多，因此，就需要不斷改進(jìn)工作方法和業(yè)務(wù)水平。在思想政治方面也應(yīng)具備“與時(shí)俱進(jìn)、開(kāi)拓創(chuàng)新、自加壓力、爭(zhēng)創(chuàng)一流”精神，在第十六次黨代會(huì)的報(bào)告精神，深刻領(lǐng)會(huì)“高舉鄧小平理論偉大旗幟，繼往開(kāi)來(lái)，與時(shí)俱進(jìn)，全面建設(shè)小康社會(huì)，加快推進(jìn)社會(huì)主義現(xiàn)代化，為開(kāi)創(chuàng)中國(guó)特色社會(huì)主義事業(yè)新局面而奮斗”的真正含義?；仡櫼荒甑臒o(wú)論是在業(yè)務(wù)水平還是思想政治方面都有進(jìn)步同時(shí)也存在不足，下面就我本人一年的工作情況向各位領(lǐng)導(dǎo)作以匯報(bào)
第一項(xiàng)從四個(gè)方面總結(jié)一下全年財(cái)務(wù)工作
1、建立人員數(shù)據(jù)庫(kù)工作。
財(cái)政為控制財(cái)政支出，推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化進(jìn)程，實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)管理系統(tǒng)，建立人員數(shù)據(jù)庫(kù)是最基礎(chǔ)性工作。這項(xiàng)工作已在10月份完成了增人增資、離退休人員數(shù)據(jù)處理、減人下冊(cè)數(shù)據(jù)上報(bào)和信息收集工作，已完成兩上兩下，目前，只等工資調(diào)整和人員變動(dòng)時(shí)再做數(shù)據(jù)上報(bào)和信息收集。
2、銀行帳戶重新審批工作。
為清理多余帳戶避免設(shè)立帳外帳，規(guī)范統(tǒng)一管理預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金，我財(cái)政根據(jù)《市市級(jí)行政事業(yè)單位銀行帳戶審批實(shí)施方案》文件要求，進(jìn)行銀行帳戶的審批，它是以單位自查為主，進(jìn)行自查登記和補(bǔ)報(bào)登記，這幾項(xiàng)工作已經(jīng)完成，在銀行保留了財(cái)政要求應(yīng)該保留的帳戶，并承諾今后不存在錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)銀行帳戶，不擅自開(kāi)設(shè)、變更、撤消帳戶。
3、預(yù)算單位清產(chǎn)核資工作。
清產(chǎn)核資工作是一項(xiàng)定期審核固定資產(chǎn)的工作，這是我從接管會(huì)計(jì)工作以來(lái)第一接觸到的業(yè)務(wù)。這次清產(chǎn)核資工作正適合摸清我委固定資產(chǎn)“家底”，以免國(guó)有資產(chǎn)的流失，全面清查各類財(cái)產(chǎn)和債務(wù)，并核實(shí)人員狀況、收入渠道、支出結(jié)構(gòu)等情況進(jìn)行自查，按規(guī)定沒(méi)有清查出任何問(wèn)題，為深化財(cái)務(wù)預(yù)算制度改革和加強(qiáng)我委財(cái)產(chǎn)監(jiān)管工作奠定基礎(chǔ)。
4、財(cái)務(wù)年終決算工作。
每年的年終決算基本程序都是一樣的，每一年的財(cái)務(wù)年終決算以后，都對(duì)增收節(jié)支、帳務(wù)處理積累一些經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)又發(fā)現(xiàn)存在許多不足。今年我感覺(jué)在每月的報(bào)財(cái)政報(bào)表的同時(shí)，自行設(shè)計(jì)的科目明細(xì)分析報(bào)表給我對(duì)本月財(cái)務(wù)分析幫助很大，對(duì)控制預(yù)算開(kāi)支起到了重要作用。但不足的是在年初立帳時(shí)考慮不全面，明細(xì)科目還不健全，明年一定注意這個(gè)問(wèn)題。
第二項(xiàng)工作人事勞資工作
今年的人事工作較去年輕松一些，主要是工作人員信息采集工作這項(xiàng)工作，現(xiàn)已完成建立數(shù)據(jù)庫(kù)和軟盤(pán)上報(bào).為明年人員變動(dòng)的信息采集工作打下基礎(chǔ)。搞好本委工作人員年終考核總結(jié)上報(bào)，同時(shí)做好工資微調(diào)事宜。
另外，在完成本職工作以外，積極主動(dòng)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的一些零星事務(wù)。
以上是我全年的工作總結(jié)，仔細(xì)想想，還有許多工作沒(méi)有到位的地方，比如，計(jì)算機(jī)應(yīng)用還沒(méi)有在業(yè)務(wù)工作充分體現(xiàn)，今后我要在這方面多學(xué)習(xí)，提高微機(jī)操作水平，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高自身素質(zhì)，為明年我委創(chuàng)建全國(guó)科技工作先進(jìn)市而努力工作。
2020銀行理財(cái)經(jīng)理工作總結(jié)范文三__年是我負(fù)責(zé)工作的第3年，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事的大力幫助下，本人順利完成年度工作任務(wù)，現(xiàn)將履職情況匯報(bào)
1、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，優(yōu)質(zhì)高效為一線服務(wù)。
做為一名總行員工，服務(wù)的好壞直接關(guān)系到總行形象。在日常工作中，我注重對(duì)服務(wù)意識(shí)的培養(yǎng)，將人性化服務(wù)、親情化服務(wù)融入到工作的點(diǎn)點(diǎn)滴滴中，扎實(shí)有效地踐行“以客戶為中心”的理念，想支行與客戶所想，急支行與客戶所急，高效率、高水平地為支行服務(wù)。
2、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
重點(diǎn)學(xué)習(xí)了《反洗錢(qián)法規(guī)匯編》、《個(gè)人金融業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)手冊(cè)》和內(nèi)控管理制度等內(nèi)容。同時(shí)，對(duì)照工作找差距、找問(wèn)題，抓執(zhí)行、抓落實(shí)督促員工不折不扣嚴(yán)格執(zhí)行，從防范操作風(fēng)險(xiǎn)入手狠抓制度落實(shí)，逐步使管理工作向規(guī)范化方向邁進(jìn)。一是注重引導(dǎo)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),防控操作風(fēng)險(xiǎn)。如三季度在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下重點(diǎn)加大對(duì)授權(quán)人員和柜員的監(jiān)控力度，對(duì)廣電支行、江南支行召開(kāi)專題風(fēng)險(xiǎn)會(huì)議，下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示，強(qiáng)化柜員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí);二是注重引導(dǎo)培養(yǎng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。有計(jì)劃有步驟地選擇《營(yíng)業(yè)室經(jīng)理日志》推薦到《心橋》，制定《__年季度柜員考核表》，以目標(biāo)為導(dǎo)向，促使員工成長(zhǎng)。
3、強(qiáng)化營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)，積極為客戶服務(wù)。
__年是轉(zhuǎn)型的一年，我樹(shù)立了“營(yíng)銷(xiāo)無(wú)小事”的觀念，堅(jiān)持拓展與維護(hù)并重，留心客戶的需求，留心客戶的每一句話，深度挖掘客戶價(jià)值，順利完成了總行下達(dá)的儲(chǔ)蓄存款任務(wù)
4、強(qiáng)化隊(duì)伍意識(shí)，提高條線人員綜合能力。
一是注重員工愛(ài)崗熱情和工作能力的提高。持續(xù)開(kāi)展“營(yíng)業(yè)室員工輪崗體驗(yàn)”活動(dòng)，此舉得到行領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，充分肯定為我行在加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理，完善內(nèi)部控制機(jī)制上的有力舉措。二是注重溝通反饋控制行為偏差。適時(shí)與支行溝通會(huì)出差錯(cuò)、工作量、銀企對(duì)賬、業(yè)務(wù)授權(quán)等情況，有的放矢進(jìn)行會(huì)計(jì)輔導(dǎo)。
5、工作中存在的不足及今后的打算。
一是學(xué)習(xí)不夠。時(shí)代在變、環(huán)境在變，銀行的工作也時(shí)時(shí)變化著，每每都有新的東西出現(xiàn)、新的情況發(fā)生，面對(duì)這種嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，還缺乏一點(diǎn)學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺(jué)性。二是對(duì)一些業(yè)務(wù)還不夠精通。掌握新的理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識(shí)、工作方法以適應(yīng)我行的發(fā)展，這都需要我跟著形勢(shì)而改變，提高自己的履崗能力，把自己培養(yǎng)成為一個(gè)業(yè)務(wù)全面的銀行員工。
在今后的工作中，我將發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，朝著以下幾個(gè)方面努力：1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，我將堅(jiān)持不懈的努力學(xué)習(xí)行里的新業(yè)務(wù)知識(shí)，并用于實(shí)踐，以更好的適應(yīng)我行發(fā)展的需要。2、努力提高工作效率和質(zhì)量，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。
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【關(guān)鍵詞】 高校財(cái)務(wù)管理； 網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬； 效率
從20世紀(jì)90年代開(kāi)始，我國(guó)的高等教育不斷擴(kuò)招，在校生人數(shù)不斷增長(zhǎng)，高校的辦學(xué)形式、資金來(lái)源等多方面都趨于多樣化，作為高校管理重要組成部分的財(cái)務(wù)管理同樣面臨著新的挑戰(zhàn)。在高校大量的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，財(cái)務(wù)報(bào)賬是最基礎(chǔ)性的工作之一。財(cái)務(wù)報(bào)賬就是指經(jīng)辦人從相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中取得真實(shí)、合法的票據(jù)，通過(guò)具有審批權(quán)限人審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的行為。財(cái)務(wù)報(bào)賬是會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確的基礎(chǔ)，更影響到財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮，更是學(xué)校相關(guān)經(jīng)濟(jì)決策的重要依據(jù)。
一、高校財(cái)務(wù)報(bào)賬存在的問(wèn)題
（一）報(bào)賬信息不對(duì)稱
報(bào)賬信息是指財(cái)務(wù)報(bào)賬過(guò)程必須遵循和依據(jù)的法律、高校的財(cái)務(wù)規(guī)章制度、財(cái)務(wù)處內(nèi)部的有關(guān)報(bào)賬簽字等的管理規(guī)定。財(cái)務(wù)報(bào)賬需要按照現(xiàn)行的法律、法規(guī)和高校的規(guī)章制度等進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，但是師生對(duì)報(bào)賬信息的了解有限，這導(dǎo)致了師生在辦理報(bào)賬業(yè)務(wù)時(shí)往往需要多次往返財(cái)務(wù)處，降低了辦事效率，使師生對(duì)財(cái)務(wù)人員產(chǎn)生不滿情緒，甚至認(rèn)為財(cái)務(wù)部門(mén)是在故意刁難。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)信息也難以做到實(shí)時(shí)更新，師生有關(guān)財(cái)務(wù)方面的疑問(wèn)無(wú)法得到方便快捷的答復(fù)。
（二）財(cái)務(wù)報(bào)賬等候時(shí)間較長(zhǎng)
雖然高校財(cái)務(wù)實(shí)行了電算化管理，然而業(yè)務(wù)量的急劇增長(zhǎng)使得報(bào)賬排隊(duì)問(wèn)題日益嚴(yán)峻。經(jīng)辦人對(duì)原始憑證的分類不得當(dāng)，憑證粘貼不符合規(guī)范等問(wèn)題也極大地影響了報(bào)賬速度。特別是每個(gè)學(xué)期的期初和期末，因?yàn)榻虒W(xué)計(jì)劃、科研項(xiàng)目結(jié)題、學(xué)生實(shí)習(xí)等因素，報(bào)賬的業(yè)務(wù)十分集中，短期業(yè)務(wù)量的急劇增長(zhǎng)，使得財(cái)務(wù)人員高負(fù)荷工作，勢(shì)必對(duì)服務(wù)的質(zhì)量和效率有所影響。
（三）財(cái)務(wù)人員偏少，工作能力參差不齊
近年來(lái)高校普遍開(kāi)始施行定編定崗的人事制度改革，對(duì)各單位的人員編制有明確的限制，加之高校的不斷擴(kuò)招，人才的引進(jìn)工作也偏重于專業(yè)教師的引進(jìn)，有的高校對(duì)引進(jìn)人才有比較高的硬性要求，如本科、研究生均畢業(yè)于211高校等，這些對(duì)財(cái)務(wù)人員的引進(jìn)造成了諸多影響，是目前高校財(cái)務(wù)人員偏少的主要原因，也由此造成了財(cái)務(wù)人員的工作壓力越來(lái)越大。另外，高校的財(cái)務(wù)人員來(lái)源渠道多樣，財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)、工作能力等良莠不齊，對(duì)高校的財(cái)務(wù)報(bào)賬工作產(chǎn)生了一定的影響。
雖然高校的財(cái)務(wù)報(bào)賬過(guò)程中存在著以上制約報(bào)賬效率及質(zhì)量的問(wèn)題，但制約報(bào)賬效率的關(guān)鍵性因素是報(bào)賬流程本身。一般高校的財(cái)務(wù)報(bào)賬流程是經(jīng)辦人分類整理取得的票據(jù)，單位領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)處經(jīng)財(cái)務(wù)人員核算、報(bào)銷(xiāo)。整個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)賬流程是“串聯(lián)”的關(guān)系，一定要按照流程的先后順序才能完成整個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)賬過(guò)程。因此各類票據(jù)也重復(fù)地在經(jīng)辦人、審批人、財(cái)務(wù)核算人員和資金支付人員之間反復(fù)核算、復(fù)核。整個(gè)報(bào)賬流程最耗費(fèi)時(shí)間的會(huì)計(jì)核算環(huán)節(jié)一方面是財(cái)務(wù)人員繁重的工作，另一方面是報(bào)賬人漫長(zhǎng)的排隊(duì)等待及由此產(chǎn)生的抱怨。這種“串聯(lián)”的報(bào)賬流程注定是一種耗時(shí)且低效的報(bào)賬流程，必須改變這種報(bào)賬流程，才能從根本上解決報(bào)賬難的問(wèn)題。
二、優(yōu)化高校財(cái)務(wù)報(bào)賬方式的建議
（一）建立網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)
目前高校報(bào)賬難的關(guān)鍵在于現(xiàn)有報(bào)賬流程的串行性，只有對(duì)這一流程進(jìn)行重組，才能從根本上解決報(bào)賬難的問(wèn)題。流程重組的基本思路是：將在財(cái)務(wù)核算中最耗時(shí)的單據(jù)錄入工作分離出來(lái)，將單據(jù)的錄入工作交由報(bào)賬人員提前完成，在現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中引入網(wǎng)絡(luò)預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)，報(bào)賬人員可以在任意時(shí)間、任意地點(diǎn)以B/S方式向預(yù)處理服務(wù)器進(jìn)行報(bào)賬業(yè)務(wù)的單據(jù)錄入，報(bào)賬系統(tǒng)按照系統(tǒng)預(yù)設(shè)的規(guī)則將報(bào)賬人員錄入的數(shù)據(jù)填寫(xiě)到預(yù)設(shè)的相關(guān)業(yè)務(wù)模板中，自動(dòng)生成記賬憑證。由此最為費(fèi)時(shí)的會(huì)計(jì)核算簡(jiǎn)化為對(duì)原始單據(jù)的審核和接受預(yù)處理服務(wù)器的數(shù)據(jù)進(jìn)行簡(jiǎn)單的修改。重組后的報(bào)賬流程如圖1。
以上的報(bào)賬流程從以下幾個(gè)方面轉(zhuǎn)變了報(bào)賬方式，提高了核算效率。
1.網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬
網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)通過(guò)校園網(wǎng)實(shí)現(xiàn)，不受時(shí)間和空間的限制，教職工可在校園網(wǎng)終端進(jìn)行申請(qǐng)、預(yù)約；財(cái)務(wù)核算人員根據(jù)教職工提交的內(nèi)容提前了解、安排報(bào)銷(xiāo)，對(duì)原始憑證審核后，自動(dòng)生成記賬憑證。這樣首先保證了財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性和完整性。其次系統(tǒng)按照高校財(cái)務(wù)制度的要求對(duì)記賬的科目進(jìn)行了預(yù)設(shè)，大大提高了財(cái)務(wù)記賬的規(guī)范性，加強(qiáng)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。財(cái)務(wù)人員工作由原來(lái)的原始憑證的審核、計(jì)算及記賬憑證的錄入、復(fù)核簡(jiǎn)化為簡(jiǎn)單的復(fù)核工作，大大減少了財(cái)務(wù)人員的工作量，提高了工作效率。下面以X大學(xué)2010年的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。2010年X大學(xué)會(huì)計(jì)核算共計(jì)錄入記賬憑證11 318筆，編制記賬分錄49 484筆，其中屬于撥款、學(xué)生辦理的繳費(fèi)、退費(fèi)等業(yè)務(wù)的只有1 114筆，報(bào)賬支付業(yè)務(wù)占到90.2%。實(shí)行網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬后，90.2%的記賬憑證錄入工作分散到廣大的教職工，減少了財(cái)務(wù)人員的工作量和教職工到財(cái)務(wù)報(bào)賬的等候時(shí)間，財(cái)務(wù)工作逐步從核算型向管理型轉(zhuǎn)變，以期為教職工和領(lǐng)導(dǎo)提供更多更好的財(cái)務(wù)信息分析，為決策提供信息支持。
2.構(gòu)建無(wú)現(xiàn)金報(bào)賬模式，實(shí)行銀校直聯(lián)支付
無(wú)現(xiàn)金報(bào)賬模式是指在賬務(wù)處理過(guò)程中利用網(wǎng)絡(luò)信息傳遞技術(shù)，將傳統(tǒng)的現(xiàn)金收付方式轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行卡轉(zhuǎn)賬方式，報(bào)銷(xiāo)人員無(wú)須到出納窗口繳、領(lǐng)現(xiàn)金就可以完成報(bào)銷(xiāo)任務(wù)的一種方式。無(wú)現(xiàn)金報(bào)賬模式借助工資卡來(lái)實(shí)現(xiàn)，減少了財(cái)務(wù)現(xiàn)金交易量，降低了財(cái)務(wù)的安全隱患，優(yōu)化了崗位設(shè)置，減少了崗位間的流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)。工資卡數(shù)據(jù)從工資發(fā)放系統(tǒng)直接調(diào)用，避免了手工錄入的差錯(cuò)，提高了工作效率。為了最大程度地減少財(cái)務(wù)人員的工作量，無(wú)現(xiàn)金報(bào)賬采用“T+0”模式，通過(guò)銀校直聯(lián)方式實(shí)時(shí)發(fā)放到教職工的銀行卡。同時(shí)為了對(duì)賬的方便，在銀行設(shè)立專戶用于支付每天的報(bào)賬款項(xiàng)，這樣既減少了與銀行對(duì)賬的壓力，又提高了工作的效率。無(wú)現(xiàn)金報(bào)賬的實(shí)施，避免了財(cái)務(wù)報(bào)賬受銀行上班時(shí)間、銀行取款提前預(yù)約等因素的限制，減少了師生在財(cái)務(wù)處等待的時(shí)間，節(jié)約了師生的報(bào)賬時(shí)間，提高了報(bào)賬人員的效率。以X大學(xué)為例，2010年全年的報(bào)賬現(xiàn)金支付情況如表1。
從表1中可以看出X大學(xué)2010年3月至9月日均現(xiàn)金支付達(dá)到了167 565元。該校從10月份開(kāi)始實(shí)行無(wú)現(xiàn)金報(bào)賬模式，10―12月份現(xiàn)金支付額分別為71 416.92元、56 933.5元、218 269.09元，日均現(xiàn)金支付減低到3 851元，現(xiàn)金支付量減少97.7%，而無(wú)現(xiàn)金報(bào)賬方式在10―12月共計(jì)支付款項(xiàng)13 518 512.44元，無(wú)現(xiàn)金報(bào)賬方式付款量占到業(yè)務(wù)總量的97.5%，無(wú)現(xiàn)金報(bào)賬方式極大地提高了工作效率。
3.實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)與資金支付系統(tǒng)的對(duì)接
傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)核算模式，通過(guò)匯款方式支付款項(xiàng)需要經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款通知單送達(dá)財(cái)務(wù)核算窗口，核算科財(cái)務(wù)人員登陸網(wǎng)上銀行進(jìn)行匯款錄入，匯總后將匯款明細(xì)送至資金科進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核通過(guò)后核算科、資金科分別進(jìn)行賬務(wù)處理。通過(guò)支票方式付款的，經(jīng)辦人將發(fā)票或支票領(lǐng)用單送至核算科，核算科開(kāi)具內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票送資金科復(fù)核后開(kāi)具外部轉(zhuǎn)賬支票，一筆轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)核算科與資金科進(jìn)行了大量的重復(fù)性勞動(dòng)。以X大學(xué)為例，資金科2010年的銀行業(yè)務(wù)達(dá)到了6 080筆，其中資金支付業(yè)務(wù)為4 092筆；核算科2010年資金支付業(yè)務(wù)為3 007筆，占資金科支付業(yè)務(wù)的73.5%。轉(zhuǎn)變報(bào)賬流程后，匯款業(yè)務(wù)由經(jīng)辦人網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬，錄入收款單位的詳細(xì)信息（包括收款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行等），經(jīng)財(cái)務(wù)核算人員導(dǎo)入財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)復(fù)核后，轉(zhuǎn)化為資金核算及支付系統(tǒng)的付款信息；采用支票付款的直接打印支票，采用匯款方式付款的啟用銀校直聯(lián)的“T+0”模式，匯款實(shí)時(shí)到賬，這樣資金科73.5%的資金支付業(yè)務(wù)借助計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行了高度集約，減少了財(cái)務(wù)人員的工作量，提高了整個(gè)財(cái)務(wù)部門(mén)的工作效率。
（二）實(shí)行報(bào)賬員制度，提供預(yù)審票據(jù)等事前服務(wù)
在“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”財(cái)務(wù)管理模式下，設(shè)立報(bào)賬員。報(bào)賬員負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)規(guī)章制度的宣傳和解釋工作，對(duì)教職工提供的原始票據(jù)進(jìn)行歸集、整理，檢查手續(xù)是否完備，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是否允許列支，有無(wú)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付進(jìn)度等。實(shí)行報(bào)賬員制度，可使高校財(cái)務(wù)報(bào)賬工作前移，使得各類收支項(xiàng)目做到收入規(guī)范、支出合理、憑證真實(shí)、核算準(zhǔn)確，方便了教師，提高了工作效率，保證了各部門(mén)核算的準(zhǔn)確性和支出的合理性。
（三）建立健全財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)
首先，充分利用校園網(wǎng)平臺(tái)，積極宣傳國(guó)家的法律法規(guī)和學(xué)校的規(guī)章制度，建立暢通的溝通渠道。其次，在財(cái)務(wù)信息網(wǎng)上公布各類報(bào)銷(xiāo)結(jié)算的規(guī)范化流程，讓教職員工了解報(bào)賬規(guī)定，最大程度地減少因信息不對(duì)稱出現(xiàn)的差錯(cuò)。再次，加快高校財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，為校內(nèi)各單位提供項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的查詢，突破時(shí)間、空間的限制，最大限度地提高財(cái)務(wù)信息共享，實(shí)行透明化管理。最后，以開(kāi)通互動(dòng)信箱等多種形式搭建與師生溝通的平臺(tái)，方便快捷地答復(fù)師生提出的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)賬等方面的問(wèn)題，切實(shí)有效地提高溝通效率，借助于現(xiàn)代化的信息工具，最大限度地提高財(cái)務(wù)工作的效率和服務(wù)質(zhì)量。
（四）重視財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)
財(cái)務(wù)工作是一項(xiàng)政策性極強(qiáng)的工作，財(cái)務(wù)人員的工作能力和素質(zhì)直接關(guān)系到會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量。因此高校加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)尤為重要。一要不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的思想道德教育和職業(yè)道德教育，建設(shè)一支思想過(guò)硬、業(yè)務(wù)全面的會(huì)計(jì)隊(duì)伍。二要有組織、有計(jì)劃地進(jìn)行會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育和最新的法律法規(guī)和有關(guān)學(xué)科的培訓(xùn)，不斷地拓展現(xiàn)有人員業(yè)務(wù)知識(shí)的廣度和深度。三要建立相關(guān)的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制。激勵(lì)機(jī)制應(yīng)根據(jù)不同的崗位，明確職責(zé)確定考核目標(biāo)，參考財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的工作量公平、公正地評(píng)估財(cái)會(huì)人員的工作業(yè)績(jī)，業(yè)績(jī)突出的應(yīng)該給予不同形式的獎(jiǎng)勵(lì)，并大力推進(jìn)和加強(qiáng)黨員先鋒崗等的示范效應(yīng)。四要有計(jì)劃地引進(jìn)財(cái)務(wù)管理相關(guān)專業(yè)的應(yīng)屆畢業(yè)生，不斷地改善會(huì)計(jì)隊(duì)伍的年齡結(jié)構(gòu)。為了適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化后對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)等硬件設(shè)備維護(hù)的需要，也要適當(dāng)?shù)匾M(jìn)一些計(jì)算機(jī)方面的專門(mén)人才，以改善隊(duì)伍的知識(shí)結(jié)構(gòu)。同時(shí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)樹(shù)立強(qiáng)烈的服務(wù)意識(shí)，全身心地投入工作，加強(qiáng)與報(bào)賬人員的溝通和交流，為高校發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
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[內(nèi)容摘要] 經(jīng)濟(jì)全球化和社會(huì)信息化使洗錢(qián)活動(dòng)更便捷，網(wǎng)絡(luò)銀行和電子商務(wù)使洗錢(qián)者“如虎添翼”。洗錢(qián)已成為國(guó)際社會(huì)十大犯罪之首，它是一種借助銀行渠道，有計(jì)劃、有預(yù)謀的高科技犯罪，因此，關(guān)注銀行反洗錢(qián)現(xiàn)狀，研制相應(yīng)的防控對(duì)策，意義重大。2003年央行施行“一個(gè)規(guī)定兩個(gè)辦法”，拉開(kāi)了我國(guó)反洗錢(qián)的序幕。本文通過(guò)對(duì)銀行反洗錢(qián)現(xiàn)狀的分析，探析反洗錢(qián)的若干法律問(wèn)題(1)。 [關(guān)鍵詞] 銀行 反洗錢(qián) 法律問(wèn)題 對(duì)策 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)年代實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制，不法分子無(wú)法洗錢(qián)；改革開(kāi)放后內(nèi)地就出現(xiàn)洗錢(qián)犯罪?！鞍最I(lǐng)犯罪在20世紀(jì)90年代表現(xiàn)為洗錢(qián)”。金融系統(tǒng)是洗錢(qián)的易發(fā)、高危領(lǐng)域。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織前總裁米歇爾？康德蘇的估計(jì)，全球每年的洗錢(qián)數(shù)額達(dá)6000億美元，占國(guó)民生產(chǎn)總值的2%-5%左右。國(guó)際社會(huì)已將洗錢(qián)列為十大犯罪之首。因此，遏制洗錢(qián)犯罪，勢(shì)在必行。 一、洗錢(qián)罪概述 （一）洗錢(qián)犯罪的含義 洗錢(qián)，顧名思義就是把贓錢(qián)清洗干凈，給非法的資金披上合法的外衣。它最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代，當(dāng)時(shí)美國(guó)芝加哥的一黑幫分子開(kāi)了一家投幣洗衣店，在每晚計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，他把其它賭博、走私、勒索等非法收入混入洗衣收入中，再向稅務(wù)部門(mén)納稅，扣除應(yīng)繳的稅款后，剩下的非法收入就成了他的合法收入，這就是“洗錢(qián)”的由來(lái)。各國(guó)的法律及國(guó)際公約對(duì)“洗錢(qián)”有不同的表述，通常是與各國(guó)對(duì)洗錢(qián)罪的界定相適應(yīng)的。國(guó)際金融行動(dòng)特別工作組認(rèn)為，凡隱瞞或掩飾因犯罪行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)和流向，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)的人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢(qián)行為。 《刑法》第191條規(guī)定，洗錢(qián)犯罪是指明知是毒品犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪和黑社會(huì)性質(zhì)犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)而采取的提供資金賬戶，協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移為現(xiàn)金或者金融票據(jù)，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或者其他方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，協(xié)助資金匯往境外，以其他掩飾、隱瞞犯罪的違法所得利益轉(zhuǎn)移為合法財(cái)產(chǎn)，所轉(zhuǎn)移的違法所得及其收益達(dá)到一定數(shù)額的行為?！督鹑跈C(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》將洗錢(qián)的上游犯罪增加了“或其他犯罪”，將洗錢(qián)行為表述為：“將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為”。 （二）洗錢(qián)犯罪的特征 洗錢(qián)犯罪有如下幾個(gè)特征：一是有預(yù)謀的故意犯罪；二是利用銀行或地下錢(qián)莊進(jìn)行；三是具有跨國(guó)性。各主權(quán)國(guó)家司法管轄權(quán)有限，不能越界追逃；四是缺乏可識(shí)別的受害者，難以引起人們的注意。 （三）洗錢(qián)犯罪的危害 洗錢(qián)犯罪危害性大，破壞經(jīng)濟(jì)建設(shè)，影響金融業(yè)的健康發(fā)展。一是為有組織犯罪提供資金來(lái)源；二是助長(zhǎng)刑事犯罪，危害社會(huì)穩(wěn)定。洗錢(qián)的高利潤(rùn)會(huì)刺激犯罪分子的欲望，助長(zhǎng)了其囂張氣焰，給社會(huì)帶來(lái)危害；三是助長(zhǎng)官員貪污腐敗，造成貪官外逃。我國(guó)的資本外流數(shù)額排行世界第四位，僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷，已給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)負(fù)面影響；四是損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，嚴(yán)重影響銀行業(yè)務(wù)的拓展，誘發(fā)金融危機(jī)。如國(guó)際商業(yè)信貸銀行倒閉，原因之一就是參與洗錢(qián)；五是嚴(yán)重?fù)p害了社會(huì)公平原則，沖擊合法經(jīng)濟(jì)，破壞國(guó)家投資環(huán)境。 二、金融機(jī)關(guān)反洗錢(qián)的現(xiàn)狀 （一）形形色色的洗錢(qián)犯罪 近年來(lái)洗錢(qián)犯罪日益增多，數(shù)額不斷上升。主要表現(xiàn)為：一是利用地下錢(qián)莊把在國(guó)內(nèi)犯罪所得贓款清洗到境外。首先贓款所有者在境內(nèi)將要清洗的贓款交給地下錢(qián)莊的經(jīng)營(yíng)者，然后在境外從地下錢(qián)莊的同伙處提取被清洗過(guò)的贓款。如廈門(mén)遠(yuǎn)華走私案中，賴昌星通過(guò)晉江“東石麗”地下錢(qián)莊瘋狂洗錢(qián)。二是利用同海外公司簽訂假進(jìn)口合同，以 金融機(jī)構(gòu)信用證支付方式將資金匯往境外，即將犯罪所得資金轉(zhuǎn)移到境外金融保密制度比較嚴(yán)格的國(guó)家和地區(qū)。三是利用他人身份證件或假身份證件開(kāi)立賬戶，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)存取、轉(zhuǎn)賬等方式轉(zhuǎn)移非法資金進(jìn)行洗錢(qián)。四是利用借貸方式洗錢(qián)。首先通過(guò)向他人借大額錢(qián)款，然后再用贓款償還債務(wù)，使贓款被清洗成來(lái)路合法的款項(xiàng)。五是利用外匯黑市把贓款兌換成外匯，再將其走私出境，從而達(dá)到洗錢(qián)的目的。六是通過(guò)成立皮包公司或者利用其它單位走賬進(jìn)行虛擬貿(mào)易，偽造經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，謊報(bào)收入，然后以公司經(jīng)營(yíng)所得的名義將犯罪收入向稅務(wù)當(dāng)局申報(bào)納稅，將贓款變成完全可以公開(kāi)的正當(dāng)收入。 （二）銀行反洗錢(qián)的現(xiàn)狀 1、金融環(huán)境不夠規(guī)范，金融秩序有待完善。隨著外資銀行的進(jìn)入，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)出現(xiàn)白熱化，有的銀行見(jiàn)錢(qián)就攬，有錢(qián)就收，忽視了對(duì)錢(qián)的性質(zhì)和來(lái)源的了解。甚至明知該錢(qián)的來(lái)路不正，仍幫其轉(zhuǎn)款或做其他處理。所以在金融秩序混亂的地方，很難有效地預(yù)防和查處洗錢(qián)活動(dòng)。 2、部分人員反洗錢(qián)的意識(shí)淡薄。對(duì)反洗錢(qián)工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，錯(cuò)誤地認(rèn)為反洗錢(qián)是發(fā)達(dá)國(guó)家的專利，沒(méi)有必要盲目跟風(fēng)，否則會(huì)失去大量客戶。甚至“睜一眼、閉一眼”，麻木不仁，使銀行成了洗錢(qián)的工具。 3、員工業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。缺乏過(guò)硬的業(yè)務(wù)知識(shí)和專業(yè)技能，即使面對(duì)可疑的金融交易或者明顯與洗錢(qián)有關(guān)聯(lián)的交易，也難以進(jìn)行辨別。有些人工作責(zé)任心不強(qiáng)，有章不循、有禁不止，結(jié)果使犯罪分子有機(jī)可乘，實(shí)施洗錢(qián)等金融犯罪輕而易舉，根本無(wú)法有效防范和查處洗錢(qián)。 4、法律法規(guī)不夠健全和完善，缺乏可操作性。實(shí)踐中多數(shù)巨額黑錢(qián)都是通過(guò)各種銀行、在不受任何監(jiān)控的情況下被轉(zhuǎn)移出去的。 三、銀行反洗錢(qián)的具體對(duì)策 （一）建立健全法律體系。我國(guó)反洗錢(qián)的最早立法是1990年《關(guān)于禁毒的決定》。1997年《刑法》正式對(duì)洗錢(qián)罪作出規(guī)定，2001年《刑法修正案（三）》加以補(bǔ)充，2003年央行又頒布《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》及《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金報(bào)告管理辦法》三大規(guī)章的， 2011年修改的《中國(guó)人民銀行法》確定了央行反洗錢(qián)的法定職能，反洗錢(qián)法律體系基本形成。但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比尚有差距，必須抓緊制定《反洗錢(qián)法》。首先，要明確反洗錢(qián)的定義和范圍，確立其設(shè)立模式、性質(zhì)、職能；配備專職人員，明確其責(zé)任。其次，擴(kuò)大洗錢(qián)罪的上游犯罪，把貪污賄賂、盜竊、搶劫、偷稅、賭博、販毒、詐騙等嚴(yán)重犯罪也列入。既打擊洗錢(qián)又遏止其上游犯罪，使犯罪分子“無(wú)處洗錢(qián)”或“無(wú)錢(qián)可洗”。最后，實(shí)行舉證責(zé)任倒置制度。實(shí)施洗錢(qián)罪上游犯罪行為人如果不能說(shuō)明自己所持有的財(cái)產(chǎn)性質(zhì)或來(lái)源合法，就推定為洗錢(qián)犯罪所得進(jìn)行定罪?？上驳氖欠聪村X(qián)法草案已于06年4月25日，提交人大常委會(huì)審議，預(yù)計(jì)8月份頒布實(shí)施。（二）加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)控。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守相關(guān)法律、法規(guī)，完善內(nèi)控制度并報(bào)央行備案，嚴(yán)防金融機(jī)關(guān)成為洗錢(qián)“黑道”。一是利用現(xiàn)有的力量和機(jī)構(gòu)成立專門(mén)的反洗錢(qián)工作機(jī)構(gòu)或者指定專人負(fù)責(zé)反洗錢(qián)工作，配備必要的管理人員和技術(shù)人員，在各關(guān)鍵部門(mén)設(shè)立反洗錢(qián)聯(lián)絡(luò)員。二是按照分級(jí)管理原則，對(duì)下級(jí)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、核查。三是各商業(yè)銀行之間應(yīng)密切配合，相互協(xié)作，同時(shí)把反洗錢(qián)工作納入年終考核范圍，常抓不懈。四是嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢(qián)責(zé)任制，并建立和完善人民銀行對(duì)商業(yè)銀行、保險(xiǎn)、證券機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)管制度，明確其現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管職能。 （三）建立系統(tǒng)化工作機(jī)制。一是各銀行應(yīng)逐步完善報(bào)告制度，監(jiān)控大額可疑資 金交易。銀行對(duì)大額現(xiàn)金、存款、匯款和保管箱業(yè)務(wù)；對(duì)資金在金融體系 內(nèi)部及跨境轉(zhuǎn)移，且無(wú)明確商業(yè)或正當(dāng)目的活動(dòng)；對(duì)客戶的資金來(lái)往發(fā)生不尋常變化的均應(yīng)特別引起注意，發(fā)現(xiàn)交易可疑的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)間限制和規(guī)定程序向監(jiān)控中心報(bào)告。單位之間金額人民幣100萬(wàn)元以上、外匯50萬(wàn)美元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；個(gè)人金額人民幣20萬(wàn)元以上、外匯10萬(wàn)美元以上單筆現(xiàn)金收付，都屬于大額交易，必須加以重點(diǎn)審查、分析，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)案。二是注意保存內(nèi)部交易記錄和業(yè)務(wù)憑證，以備執(zhí)法部門(mén)調(diào)查取證。對(duì)賬戶資料和客戶交易紀(jì)錄的保存期限自銷(xiāo)戶之日起至少5年，如：個(gè)人賬戶的姓名、身份證號(hào)碼、住所等；涉及可疑交易的，至少保存20年。保存期的文件資料應(yīng)是原始憑證、監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的電子介質(zhì)文件資料，且保證資料的完整性和法律有效性。 （四）實(shí)行存款實(shí)名制。這是銀行防范洗錢(qián)犯罪的基本措施。金融人員應(yīng)提高思想認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格遵守《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，建立客戶身份登記制度。在辦理存款、結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)審查其身份并記錄在案、核對(duì)存檔。對(duì)代理他人開(kāi)立個(gè)人存款賬戶的，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定核對(duì)代理人和被代理人的身份資料并做好登記工作。對(duì)單位客戶應(yīng)按銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供合法的證照、文件及資料或經(jīng)公證的復(fù)印件，確認(rèn)客戶的注冊(cè)名稱、注冊(cè)地址、組織形式、經(jīng)營(yíng)范圍、單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)狀況等，開(kāi)立賬戶應(yīng)由單位法定代表人或負(fù)責(zé)人直接辦理，對(duì)授權(quán)他人辦理的，要求其出具負(fù)責(zé)人的授權(quán)書(shū)及其身份證件及被授權(quán)人的身份證件；不得為客戶開(kāi)立假名、匿名賬戶，不得為身份不明的人提供存款、結(jié)算服務(wù)。 （五）加強(qiáng)員工培訓(xùn)。洗錢(qián)作為一種高智商的隱蔽性犯罪，不會(huì)被輕易發(fā)現(xiàn)。因此，要取得反洗錢(qián)工作成效，不僅需要完善相關(guān)立法，還需要一大批熟悉法律、精通業(yè)務(wù)的從業(yè)人員。要加強(qiáng)對(duì)員工法制教育和思想道德教育，平時(shí)注意對(duì)員工進(jìn)行反洗錢(qián)的操作程序、應(yīng)緊處理措施的指導(dǎo)與培訓(xùn)，確保所有員工熟悉相關(guān)法律和操作規(guī)程，懂得如何甄別異常資金，側(cè)重對(duì)一線臨柜人員識(shí)別客戶和可疑交易的教育培訓(xùn)。 （六）加強(qiáng)信息交流。注意從中發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)犯罪活動(dòng)的蛛絲馬跡。一是加強(qiáng)金融內(nèi)部的信息交流，要通過(guò)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)對(duì)客戶信息共享，減少獲取信息成本，準(zhǔn)確判斷是否可疑交易。二是建立信息交流機(jī)制，通過(guò)銀行間的信息中心進(jìn)行交流。三是加強(qiáng)與其他機(jī)構(gòu)的合作，特別是與公安、司法機(jī)關(guān)的協(xié)作，包括報(bào)送信息交流，依照有關(guān)規(guī)定協(xié)助、凍結(jié)、扣劃客戶存款。 （七）加強(qiáng)國(guó)際合作。洗錢(qián)犯罪具有跨國(guó)性。不法分子往往會(huì)選擇“洗錢(qián)天堂”（沒(méi)有把洗錢(qián)規(guī)定為犯罪的國(guó)家）或者反洗錢(qián)法規(guī)不完善、反洗錢(qián)人員經(jīng)驗(yàn)不足的國(guó)家進(jìn)行活動(dòng)，因此，借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)國(guó)際合作，顯得尤為重要。美國(guó)政府發(fā)表的《全球毒品和洗錢(qián)防治策略》指出，土耳其、希臘、俄羅斯和塞浦路斯是世界四大洗錢(qián)中心，是洗錢(qián)犯罪最為猖獗的地方。各國(guó)紛紛制定法律法規(guī)加大懲治力度。如美國(guó)1970年的《銀行保密法》、1986年《控制洗錢(qián)法》，英國(guó)的《1986年販運(yùn)毒品罪法令》等，就連號(hào)稱“金融天堂”的瑞士也對(duì)洗錢(qián)說(shuō)“不”。國(guó)際反洗錢(qián)組織——金融行動(dòng)特別工作組提出的“40條建議”是西方反洗錢(qián)行動(dòng)的主要綱領(lǐng)。我們要積極加入反洗錢(qián)國(guó)際組織，加強(qiáng)與其他國(guó)家的聯(lián)系與合作：一是國(guó)際間洗錢(qián)信息和技術(shù)的交流。在日常工作中要做到及時(shí)記錄、匯總并與監(jiān)管機(jī)關(guān)交流，了解國(guó)際反洗錢(qián)方面最新動(dòng)態(tài)。二是交流有關(guān)可疑交易的資料。發(fā)現(xiàn)可疑交易，及時(shí)報(bào)案查處，當(dāng)然，要處理好信息披露與為客戶保密的關(guān)系。三是加強(qiáng)司法協(xié)助和合作。參照國(guó)際立法通例，迅速制定相應(yīng)規(guī)章，以適應(yīng)反洗錢(qián)國(guó)際協(xié)作的需求。 （八）實(shí)行綜合治理。洗錢(qián)是高技術(shù)犯罪，反洗錢(qián)包括預(yù)防、控制、偵查、打擊等多個(gè)方面，沒(méi)有銀行的配合，反洗錢(qián)就成為一句空話。但反洗錢(qián)工作不僅是銀行的事情，不能靠銀行“單打獨(dú)斗”，它是一項(xiàng)社會(huì)系統(tǒng)工程，必須實(shí)行綜合治理，既需要公安、檢察、法院、財(cái)政、稅務(wù)、工商、海關(guān)、外匯管理等部門(mén)的分工協(xié)助；也需要其它社會(huì)各界齊抓共管，銀行、證券、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)和珠寶等各行業(yè)聯(lián)手支持，才能 有效打擊洗錢(qián)犯罪，遏制貪官外逃現(xiàn)象，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定，并通過(guò)反洗錢(qián)發(fā)現(xiàn)并切斷恐怖主義融資渠道。同時(shí)，加大打擊力度，實(shí)行“雙罰制”，即對(duì)單位及其高級(jí)管理人員、直接責(zé)任人員追究法律責(zé)任。
關(guān)鍵詞：銀行對(duì)賬 會(huì)計(jì)電算化 高校財(cái)務(wù)管理
中圖分類號(hào)：F230 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914（2016）12-216-02
近年來(lái)，隨著高校資金交易筆數(shù)逐年增加，無(wú)紙化辦公的逐步推進(jìn)，高校出納對(duì)賬工作發(fā)生了巨大的變化。過(guò)去需要手工完整準(zhǔn)確的記載每一筆銀行存款的收付形成銀行存款日記賬，如今銀行存款日記賬可以在高校財(cái)務(wù)管理軟件中生成；過(guò)去銀行對(duì)賬單需要自行去銀行領(lǐng)取或由銀行郵寄，如今銀行對(duì)賬單可以從企業(yè)客戶網(wǎng)銀下載；過(guò)去手工對(duì)賬，如今通過(guò)高校財(cái)務(wù)管理軟件自動(dòng)對(duì)賬。對(duì)賬工作似乎簡(jiǎn)單多了，為何出納還在抱怨對(duì)賬難？
一、自動(dòng)對(duì)賬可能出現(xiàn)的問(wèn)題
1.自動(dòng)對(duì)賬不能對(duì)發(fā)生次數(shù)較多的整數(shù)完成正確的勾對(duì)。自動(dòng)對(duì)賬可以根據(jù)“時(shí)間近似，金額相等”原則進(jìn)行匹配。但是由于高校賬務(wù)處理往往不滿足及時(shí)性要求（這是高校行政事業(yè)單位性質(zhì)、政府及社會(huì)監(jiān)管不嚴(yán)等特點(diǎn)所決定的），大都采用“金額相等”原則進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬。這就導(dǎo)致自動(dòng)對(duì)賬只能對(duì)發(fā)生次數(shù)很少的“特殊”金額進(jìn)行正確勾對(duì)。而對(duì)于發(fā)生次數(shù)較多的整數(shù)，自動(dòng)對(duì)賬會(huì)進(jìn)行錯(cuò)誤匹配，最終顯示的未達(dá)賬項(xiàng)不準(zhǔn)確。
2.自動(dòng)對(duì)賬無(wú)法解決“一對(duì)多”“多對(duì)一”“多對(duì)多”的勾對(duì)問(wèn)題。隨著競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，高校與銀行之間的合作更加緊密，高校利用銀行先進(jìn)的支付平成大批量付款業(yè)務(wù)變得越來(lái)越普遍。如獎(jiǎng)助學(xué)金批量、公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)批量上卡、津貼補(bǔ)貼勞務(wù)費(fèi)批量上卡等等，諸如此類的高校賬務(wù)處理有多筆付款業(yè)務(wù)而銀行對(duì)賬單就一筆或幾筆付款業(yè)務(wù)或者銀行對(duì)賬單多筆，高校賬務(wù)處理就一筆或幾筆的情況，自動(dòng)對(duì)賬無(wú)法識(shí)別。
3.銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單中的差錯(cuò)更正和調(diào)整事項(xiàng)更是降低了自動(dòng)對(duì)賬的準(zhǔn)確性。這些差錯(cuò)更正、調(diào)整事項(xiàng)實(shí)際上只需同側(cè)勾對(duì)即可，自動(dòng)對(duì)賬則是異側(cè)勾對(duì)。
4.自動(dòng)對(duì)賬會(huì)產(chǎn)生軟件系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際操作中在手工對(duì)自動(dòng)對(duì)賬進(jìn)行修正的時(shí)候，容易產(chǎn)生錯(cuò)誤，最終導(dǎo)致已達(dá)賬項(xiàng)不滿足“銀行存款日記賬借方+銀行對(duì)賬單借方=銀行存款日記賬貸方+銀行對(duì)賬單貸方”的試算平衡，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)對(duì)賬工作是致命性的打擊。
二、針對(duì)問(wèn)題提出的解決方法
自動(dòng)對(duì)賬無(wú)法提高高校對(duì)賬效率、滿足實(shí)際對(duì)賬工作需求、提升高校財(cái)務(wù)管理水平主要原因在于我們過(guò)分地強(qiáng)調(diào)以銀行對(duì)賬單為準(zhǔn)，而銀行對(duì)賬單在很多方面本身就不具備自動(dòng)對(duì)賬銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單一一對(duì)應(yīng)這一條件。筆者認(rèn)為應(yīng)該先基于實(shí)際工作對(duì)銀行對(duì)賬單進(jìn)行數(shù)據(jù)整理，再將整理后的銀行對(duì)賬單導(dǎo)入高校財(cái)務(wù)管理軟件進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬。這樣弱化了上述問(wèn)題的突出性，減輕手工修正的工作量，提高未達(dá)賬項(xiàng)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的質(zhì)量（未達(dá)賬項(xiàng)和銀行存款余額調(diào)節(jié)表在高校財(cái)務(wù)管理軟件自動(dòng)生成），有利于對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，順利地完成對(duì)賬工作。基于高校實(shí)際財(cái)務(wù)工作，主要可以在以下幾個(gè)方面對(duì)銀行對(duì)賬單進(jìn)行數(shù)據(jù)整理：
1.剔除銀行對(duì)賬單中的無(wú)效數(shù)據(jù)。銀行對(duì)賬單中存在部分“無(wú)效數(shù)據(jù)”，之所以“無(wú)效”，是因?yàn)檫@些數(shù)據(jù)不重要，在高校賬務(wù)處理中無(wú)需進(jìn)行反映。比如銀行人員錯(cuò)誤入賬后進(jìn)行的沖正、高校網(wǎng)銀付款后的退匯，這些無(wú)效數(shù)據(jù)屬于干擾項(xiàng)，應(yīng)該予以剔除。如圖1所示，以網(wǎng)銀付款退匯為例，出納根據(jù)會(huì)計(jì)憑證1月1日XX號(hào)憑證需要付款2000元。由于報(bào)賬人員、會(huì)計(jì)人員或出納的失誤，收款人信息填寫(xiě)不準(zhǔn)確，出現(xiàn)了付款退匯再付款再退匯的情況。根據(jù)重要性原則，我們只關(guān)心最終是否付款成功，至于之前的付款退匯過(guò)程從性質(zhì)上來(lái)講不重要，不用進(jìn)行賬務(wù)處理。自動(dòng)對(duì)賬時(shí)如果不將銀行對(duì)賬單中的這些干擾數(shù)據(jù)剔除，這些干擾數(shù)據(jù)就會(huì)變成虛假的收入和支出進(jìn)行錯(cuò)誤勾對(duì)，自動(dòng)對(duì)賬質(zhì)量和手工修正的難度可想而知。
2.將銀行對(duì)賬單中部分?jǐn)?shù)據(jù)定期分類匯總。銀行對(duì)賬單中有部分?jǐn)?shù)據(jù)具備相同業(yè)務(wù)性質(zhì)、數(shù)量多、金額小、風(fēng)險(xiǎn)低的特點(diǎn)，如網(wǎng)銀付款的手續(xù)費(fèi)，單位在每進(jìn)行一筆網(wǎng)銀支付時(shí)銀行都會(huì)按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取手續(xù)費(fèi)，數(shù)量多、金額小、風(fēng)險(xiǎn)低。手續(xù)費(fèi)屬于交易費(fèi)用，依附于每一筆網(wǎng)銀支付背后的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按道理來(lái)講，應(yīng)該隨不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行反映。但高校普遍的做法是，將手續(xù)費(fèi)作為財(cái)務(wù)工作業(yè)務(wù)費(fèi)進(jìn)行定期核算（月末、季末、年末核算都有），這樣處理是由其性質(zhì)、特點(diǎn)所決定的，簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù)工作，降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。又如銀行直接托收的水電費(fèi)、電話通訊費(fèi)，這些費(fèi)用出錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)低、從審計(jì)的角度來(lái)看不滿足重要性，不屬于高校賬務(wù)處理的重點(diǎn)。在進(jìn)行數(shù)據(jù)整理時(shí)應(yīng)進(jìn)行分類匯總，用匯總數(shù)替換銀行對(duì)賬單中的明細(xì)，會(huì)計(jì)人員根據(jù)匯總數(shù)進(jìn)行賬務(wù)處理并附上出納整理的明細(xì)表即可，這樣不僅減輕了出納對(duì)賬工作，也有效地降低了會(huì)計(jì)人員賬務(wù)處理錯(cuò)誤。如圖2（見(jiàn)上頁(yè)）以網(wǎng)銀付款手m費(fèi)和代扣電費(fèi)為例，對(duì)比了分類匯總前后會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理及出納對(duì)賬的工作量。說(shuō)明了分類匯總對(duì)賬具有省時(shí)、高效的優(yōu)越性。
3.對(duì)銀行對(duì)賬單中的公務(wù)卡支付結(jié)算進(jìn)行總數(shù)明細(xì)替換。公務(wù)卡是金融機(jī)構(gòu)為預(yù)算單位工作人員發(fā)放，具有透支功能，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的一種貸記卡（信用卡）。2012年財(cái)政部下發(fā)通知，在預(yù)算單位全面推行公務(wù)卡支付結(jié)算。為了進(jìn)一步方便結(jié)算，各高校采取的做法是，統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，進(jìn)而利用銀行的支付平臺(tái)對(duì)大量的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行批量支付。出納只需將一天的公務(wù)卡支出匯總，轉(zhuǎn)一筆匯總數(shù)到銀行支付平臺(tái)，并將公務(wù)卡支出明細(xì)發(fā)送到銀行即完成了當(dāng)天所有的公務(wù)卡款項(xiàng)的支付。這種方式很可取，做到了資金安全，也大大減輕了出納的工作量。對(duì)于這類高校多筆支付款項(xiàng)而銀行對(duì)賬單中只有一筆支付款項(xiàng)的“多對(duì)一”這種情況，將銀行對(duì)賬單中的匯總數(shù)替換成明細(xì)數(shù)，就很好地解決了金額相匹配的問(wèn)題。為了進(jìn)一步化解整數(shù)不能正確匹配的問(wèn)題（在問(wèn)題1中已經(jīng)說(shuō)明），還可以將銀行對(duì)賬單中的摘要替換成會(huì)計(jì)憑證的憑證號(hào)，在手工修正時(shí)就根據(jù)憑證號(hào)進(jìn)行調(diào)整，能直接反映出公務(wù)卡批量支付有無(wú)漏付、重付、付款金額不準(zhǔn)等問(wèn)題。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，類似的批量業(yè)務(wù)在高校會(huì)越來(lái)越多，如果不對(duì)銀行對(duì)賬單進(jìn)行有針對(duì)性的整理，出納對(duì)賬工作將陷入尷尬的窘境。圖3以某出納某日根據(jù)會(huì)計(jì)憑證需要支付若干筆公務(wù)卡款項(xiàng)為例，說(shuō)明了如果不對(duì)銀行對(duì)賬單進(jìn)行替換，自動(dòng)對(duì)賬將顯示虛假的未達(dá)賬項(xiàng)，手工修正的難度很大。而將對(duì)銀行對(duì)賬單中的總數(shù)進(jìn)行明細(xì)替換，使其滿足自動(dòng)對(duì)賬條件很好地解決了問(wèn)題。
4.解決POS收款帶來(lái)的對(duì)賬難題。如今POS收款已經(jīng)取代現(xiàn)金收款成為了各高校日常收款主要的收款方式。站在出納對(duì)賬角度，POS收款不同于現(xiàn)金收款的是，現(xiàn)金收款出納可以按照業(yè)務(wù)類型填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單，銀行根據(jù)現(xiàn)金繳款單入賬，對(duì)賬時(shí)能自動(dòng)匹配。而POS收款一天收取多筆款項(xiàng)，業(yè)務(wù)類型不一，賬務(wù)處理不能合并，次日銀行按照總數(shù)入賬。這給對(duì)賬工作增加了麻煩，尤其是日常收款業(yè)務(wù)量大的高校更為突出。這就需要在回單下載系統(tǒng)中下載POS收款明細(xì)來(lái)替換銀行對(duì)賬單中的總數(shù)（操作方法與圖3類似），而且出納需要養(yǎng)成一個(gè)良好的習(xí)慣，平常按照業(yè)務(wù)類型傳遞原始單據(jù)并告知會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)憑證摘要中應(yīng)標(biāo)注收款方式及收款時(shí)間，出納應(yīng)記錄好每一筆收款業(yè)務(wù)收款時(shí)間、繳款單位、事由、金額、移交單據(jù)時(shí)間、接交人，形成收款日記賬。
因各高校實(shí)際情況不同，對(duì)銀行對(duì)賬單進(jìn)行數(shù)據(jù)整理也遠(yuǎn)不止以上幾方面。在操作過(guò)程中，應(yīng)該靈活運(yùn)用上述幾種方法對(duì)銀行對(duì)賬單進(jìn)行數(shù)據(jù)整理，使之具備自動(dòng)對(duì)賬的條件。這樣有效弱化了對(duì)賬難題，提高了高校出納對(duì)賬工作效率及效果，會(huì)計(jì)電算化得以真正實(shí)現(xiàn)。
三、出納對(duì)賬工作對(duì)高校財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求
1.對(duì)出納人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求。出納必須具備開(kāi)拓創(chuàng)新精神，對(duì)對(duì)賬工作進(jìn)行思考，使之與現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理活動(dòng)密切聯(lián)系，相互融合，相互促進(jìn)；出納必須具備較高的職業(yè)道德，愛(ài)崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信、廉潔自律、客觀公正、堅(jiān)持準(zhǔn)則，本文提出的數(shù)據(jù)整理是出納基于客觀工作實(shí)際對(duì)銀行對(duì)賬單進(jìn)行針對(duì)性整理，而非以掩蓋錯(cuò)誤、舞弊等違法犯罪行為為目的的手段；出納應(yīng)具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)勝任能力，理論聯(lián)系實(shí)際，在實(shí)際工作中運(yùn)用會(huì)計(jì)審計(jì)思維，突出工作重點(diǎn)，繼承和發(fā)揚(yáng)出納良好的職業(yè)習(xí)慣，對(duì)日常發(fā)生的特殊事項(xiàng)形成備忘錄，做好對(duì)賬日常準(zhǔn)備工作，保存好銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)整理資料，做到有理有據(jù)，便于財(cái)務(wù)、紀(jì)檢委監(jiān)督和內(nèi)外部審計(jì)。出納作為財(cái)務(wù)管理人員的組成部分應(yīng)更多地站在整個(gè)財(cái)務(wù)管理的高度，而不是疲于應(yīng)付日常工作，應(yīng)變被動(dòng)為主動(dòng)，積O思考高校財(cái)務(wù)管理，推動(dòng)高校財(cái)務(wù)管理的發(fā)展。
2.高校財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)。各高校財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該樹(shù)立高校財(cái)務(wù)整體意識(shí)，組織協(xié)調(diào)各財(cái)務(wù)人員，密切配合出納對(duì)賬工作；建立監(jiān)控機(jī)制，對(duì)出納對(duì)賬工作進(jìn)行有效監(jiān)督，防止出納，保證資金安全；建立反饋機(jī)制，出納對(duì)賬是對(duì)高校財(cái)務(wù)進(jìn)行最后的檢驗(yàn)驗(yàn)證，可以反映出財(cái)務(wù)人員日常工作質(zhì)量，各高校應(yīng)將對(duì)賬結(jié)果與績(jī)效考核結(jié)合起來(lái)，提高績(jī)效管理水平；繼續(xù)加強(qiáng)與外界的合作；加強(qiáng)與銀行之間的合作，充分利用銀行的優(yōu)勢(shì)資源，做到資源互補(bǔ)；與高校財(cái)務(wù)軟件維護(hù)人員進(jìn)行良好的溝通，及時(shí)解決發(fā)現(xiàn)的軟件系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)各高校實(shí)際情況進(jìn)行個(gè)性化設(shè)置。
參考文獻(xiàn)：
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（作者單位：云南民族大學(xué)財(cái)務(wù)處 云南昆明 650500）
一、當(dāng)前構(gòu)建主體監(jiān)管方式面臨的挑戰(zhàn)
（一）交易主體信息較為分散，實(shí)施主體監(jiān)管欠缺技術(shù)保障。目前，現(xiàn)行外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)是按業(yè)務(wù)類別開(kāi)發(fā)的，市場(chǎng)交易主體相關(guān)信息分別散布于各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，系統(tǒng)之間關(guān)聯(lián)度不高。雖然這些業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)能夠涵蓋交易主體每筆信息，但由于這些信息不集中和不能相互校驗(yàn)，外匯管理部門(mén)難以對(duì)交易主體進(jìn)行全面、準(zhǔn)確、有效、實(shí)時(shí)的監(jiān)控和管理。同時(shí)，相關(guān)數(shù)據(jù)不能通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)生成和抓取，在實(shí)施主體監(jiān)管時(shí)，只能手工采集數(shù)據(jù)，這不可避免加大監(jiān)管工作量，人工采集數(shù)據(jù)也會(huì)存在一定的誤差，將會(huì)影響主體監(jiān)管有效性。
（二）業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)不足，實(shí)施主體監(jiān)管缺乏人力支持?，F(xiàn)階段實(shí)施主體監(jiān)管更多地仍需要依靠業(yè)務(wù)人員的職業(yè)判斷和經(jīng)驗(yàn)判斷，這就對(duì)業(yè)務(wù)人員提出了更高的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求。業(yè)務(wù)人員不僅要精通業(yè)務(wù)知識(shí)，還要具有對(duì)異常變動(dòng)進(jìn)行定量和定性分析能力，能夠及早發(fā)現(xiàn)苗頭性、趨勢(shì)性問(wèn)題。從現(xiàn)實(shí)情況看，基層外匯管理部門(mén)大部分人員綜合素質(zhì)仍需進(jìn)一步提高。
（三）信息共享平臺(tái)欠缺，實(shí)施主體監(jiān)管的外部環(huán)境欠佳。在實(shí)施主體監(jiān)管時(shí)，如外匯管理部門(mén)發(fā)現(xiàn)異常問(wèn)題，可能需要提取商務(wù)、海關(guān)、稅務(wù)、銀行等部門(mén)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，對(duì)交易主體的資金流和貨物流進(jìn)行匹配驗(yàn)證。但從現(xiàn)實(shí)情況看，由于各單位管理要求和客觀條件不同，相關(guān)涉外部門(mén)業(yè)務(wù)信息不能有效進(jìn)行共享。特別是一些部門(mén)出于保密要求，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行限制，部分?jǐn)?shù)據(jù)難以及時(shí)有效獲取。另外，由于各部門(mén)錄入時(shí)間要求不同，部分?jǐn)?shù)據(jù)可能還存在一定的時(shí)滯。外匯管理部門(mén)在對(duì)企業(yè)交易行為進(jìn)行真實(shí)性審核時(shí)，可能存在一定的困難。
（四）部分外匯政策法規(guī)立法理念滯后，實(shí)施主體監(jiān)管的法制體系尚未建立。目前，總局出臺(tái)的外匯政策法規(guī)或多或少是與行為監(jiān)管相對(duì)應(yīng)，其立法理念仍停滯于行為管理方面，行為監(jiān)管理念在外匯管理人員中根深蒂固。無(wú)論是外匯管理部門(mén)，還是外匯指定銀行，在實(shí)施外匯管理時(shí)，仍會(huì)不由自主地套用行為監(jiān)管方式。如不對(duì)部分外匯政策法規(guī)重新進(jìn)行修訂和完善，推進(jìn)主體監(jiān)管勢(shì)必會(huì)面臨一定的障礙。
二、國(guó)際國(guó)內(nèi)主體監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)做法
主體監(jiān)管是指監(jiān)管部門(mén)在全面了解監(jiān)管對(duì)象相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，對(duì)監(jiān)管對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合評(píng)判和等級(jí)分類后實(shí)施不同的監(jiān)管策略?！爸黧w監(jiān)管”的理念在國(guó)外金融監(jiān)管部門(mén)已長(zhǎng)期得到運(yùn)用和實(shí)施。
美國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)運(yùn)用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式定期對(duì)所有銀行進(jìn)行檢查，全面了解各家銀行的經(jīng)營(yíng)狀況和執(zhí)行金融法規(guī)情況，采用“駱駝評(píng)級(jí)”方法從資本充足性（Capital Adequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（Asset Quality）、管理水平（Management）、盈利狀況（Earnings）、流動(dòng)性（Liquidity）和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度（Sensitivity of Market Risk）等方面對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，區(qū)分各家銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況等級(jí)，并由此確定對(duì)銀行主體現(xiàn)場(chǎng)檢查的必要性。
英國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)采用“Arrow”評(píng)級(jí)方法，設(shè)置了統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，對(duì)被監(jiān)管銀行內(nèi)部存在的、對(duì)監(jiān)管目標(biāo)構(gòu)成威脅的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程進(jìn)行持續(xù)確認(rèn)和評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于風(fēng)險(xiǎn)的影響程度（Impact）和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（probability）。根據(jù)對(duì)被監(jiān)管銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)估結(jié)果，采用不同的監(jiān)管方式有區(qū)別地進(jìn)行監(jiān)管。如對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性不高、影響程度較小的銀行，每年只需向金融監(jiān)管部門(mén)遞交經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告即可；而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高、影響程度較大的銀行，金融監(jiān)管部門(mén)定期對(duì)其進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。
我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)目前也在探索采用主體監(jiān)管的方式對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管，通過(guò)建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，從資本充足性、資產(chǎn)安全性、管理嚴(yán)謹(jǐn)性、支付流動(dòng)正常性和收益合理性等方面對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果確定對(duì)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和需要采取的監(jiān)管措施。
總結(jié)國(guó)內(nèi)外金融監(jiān)管部門(mén)主體監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)做法，其核心思想是監(jiān)管部門(mén)不拘泥于監(jiān)管對(duì)象具體的交易行為和違規(guī)問(wèn)題，而是通過(guò)全面掌握監(jiān)管對(duì)象情況，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行綜合判斷和分類后實(shí)施不同的監(jiān)管措施，從而提高監(jiān)管的針對(duì)性和有效性。
三、構(gòu)建主體監(jiān)管的基本構(gòu)思
（一）設(shè)置監(jiān)控指標(biāo)，構(gòu)建分析監(jiān)測(cè)預(yù)警體系。根據(jù)主體監(jiān)管的需要，選取具有代表性的指標(biāo)，建立統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，并設(shè)立預(yù)警值。在把各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)信息錄入后，利用業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)自動(dòng)抓取大額異常外匯收支和結(jié)售匯交易信息，對(duì)超出預(yù)警值的異常的數(shù)據(jù)變動(dòng)進(jìn)行自動(dòng)預(yù)警。發(fā)現(xiàn)預(yù)警項(xiàng)目后，要查找異常變動(dòng)原因，并通過(guò)定量和定性分析，判定外匯交易行為。
（二）對(duì)監(jiān)管主體進(jìn)行合理分類，科學(xué)確定監(jiān)管重點(diǎn)。在對(duì)交易主體進(jìn)行量化考核和綜合考評(píng)相結(jié)合的基礎(chǔ)上，結(jié)合交易主體一定時(shí)期內(nèi)的遵紀(jì)守法和信用情況，將交易主體按照一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理分類。可參照貸款分類方法，將交易主體劃分為正常企業(yè)、關(guān)注企業(yè)和可疑企業(yè)。同時(shí)，要設(shè)定動(dòng)態(tài)調(diào)整期限，對(duì)交易主體分類結(jié)果進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。
（三）實(shí)行區(qū)別的外匯管理方式，做到寬嚴(yán)相濟(jì)。在對(duì)交易主體進(jìn)行分類的基礎(chǔ)上，要對(duì)不同的交易主體，實(shí)施不同的外匯管理方式。對(duì)于正常企業(yè)，可實(shí)施寬松的外匯管理政策。對(duì)于關(guān)注企業(yè)，要將其納入監(jiān)管對(duì)象，但在管理力度上，要小于可疑企業(yè)。對(duì)于可疑企業(yè)，則要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，對(duì)其交易行為進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)一些大額和特殊業(yè)務(wù)實(shí)行逐筆核準(zhǔn)。
四、主體監(jiān)管流程再造
從功能性出發(fā)考慮，可在現(xiàn)有組織分工基礎(chǔ)上實(shí)行監(jiān)測(cè)、監(jiān)管流程再造，分為五大版塊：
（一）統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)版塊：主要職責(zé)是依托外匯金宏、外匯賬戶、個(gè)人結(jié)售匯、貿(mào)易信貸登記管理、直接投資、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)等業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，收集匯總銀行、企業(yè)報(bào)送的報(bào)表數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)全轄跨境外匯收支與匯兌交易情況，建立并維護(hù)歷史數(shù)據(jù)庫(kù)，篩選大額、高頻、異常的主體交易信息。工作機(jī)制是主要根據(jù)業(yè)務(wù)職能分工，由各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作員或相應(yīng)業(yè)務(wù)管理崗位骨干組成成員，統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)成果采取“雙線報(bào)送”方式，即按崗位職能分工縱向報(bào)送對(duì)口上級(jí)部門(mén)與橫向報(bào)送分析鑒別版塊、綜合匯總版塊相結(jié)合。
（二）分析鑒別版塊：主要職責(zé)是根據(jù)各業(yè)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)版塊提供的大額、高頻、異常的主體交易信息，進(jìn)一步梳理跨境資金異常流出入渠道，研究、掌握其流動(dòng)特征和規(guī)律，按月（季）形成跨境異常資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)分析報(bào)告；從統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)版塊提供的大額、高頻、異常的主體交易信息中篩查案件線索，移交調(diào)查檢查版塊作進(jìn)一步核實(shí)、查處。
（三）調(diào)查檢查版塊：主要職責(zé)是對(duì)分析鑒別小組提供的異?？缇惩鈪R收支與匯兌案件線索作進(jìn)一步的調(diào)查和檢查。工作機(jī)制是采取相對(duì)緊密的組織構(gòu)成形式，以外匯檢查部門(mén)為主，必要時(shí)吸收相關(guān)業(yè)務(wù)骨干參加專項(xiàng)調(diào)查和檢查。
（四）綜合匯總版塊：主要職責(zé)是協(xié)調(diào)外匯收支主體監(jiān)管聯(lián)動(dòng)管理日常運(yùn)作；負(fù)責(zé)主體監(jiān)測(cè)成果與分析報(bào)告的局內(nèi)共享與對(duì)口上報(bào)；研究完善主體監(jiān)管的政策建議。工作機(jī)制采取相對(duì)分散的組織構(gòu)成形式，建議由各部門(mén)抽派人員組成。
（五）技術(shù)支持版塊：主要職責(zé)為外匯收支主體監(jiān)測(cè)提供必要的技術(shù)支持與應(yīng)用開(kāi)發(fā)。工作機(jī)制采取相對(duì)緊密的組織構(gòu)成形式，主要依托外匯科技管理部門(mén)，必要時(shí)吸收業(yè)務(wù)部門(mén)技術(shù)骨干參加。
五、幾點(diǎn)建議
為提升外匯主體監(jiān)管工作成效，還需要著重做好以下幾方面工作：
（一）構(gòu)建完善的外匯市場(chǎng)主體信息系統(tǒng)，提高信息質(zhì)量。一是通過(guò)進(jìn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)整合，提高數(shù)據(jù)交叉核對(duì)功能。實(shí)現(xiàn)以國(guó)際收支系統(tǒng)為基礎(chǔ)，以外匯賬戶系統(tǒng)為載體，全面掌控市場(chǎng)主體外匯交易信息，改變目前內(nèi)部信息采集多渠道，缺乏共享的局面。二是規(guī)范信息采集，提高數(shù)據(jù)來(lái)源一致性。將賬戶系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)鏈接，自動(dòng)抓取交易主體資金流動(dòng)原始數(shù)據(jù)。銀行數(shù)據(jù)信息進(jìn)入外匯局總數(shù)據(jù)庫(kù)后，自動(dòng)分類進(jìn)入不同的業(yè)務(wù)子庫(kù)，完成監(jiān)管數(shù)據(jù)分離，確保數(shù)據(jù)采集準(zhǔn)確與完整。三是統(tǒng)一信息內(nèi)容，提高數(shù)據(jù)共享程度。交易主體的基礎(chǔ)檔案信息一次錄入，全程共享，創(chuàng)建國(guó)際收支申報(bào)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、外資外債管理等外匯管理所需的業(yè)務(wù)子系統(tǒng)，確保能方便查詢與監(jiān)測(cè)主體交易全貌。
關(guān)鍵詞:國(guó)際收支 統(tǒng)計(jì)申報(bào) 銀行 應(yīng)用
中圖分類號(hào):F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):1004-4914(2010)03-094-02
國(guó)際收支數(shù)據(jù)的透明化與數(shù)據(jù)保密并不矛盾,可以將國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行明細(xì)劃分,保護(hù)保密部分,公布非保密部分。對(duì)于各外匯指定銀行來(lái)講,他們采集國(guó)際收支數(shù)據(jù),在國(guó)際收支申報(bào)中擔(dān)任重要環(huán)節(jié),應(yīng)該享有較高的數(shù)據(jù)透明度,為此,我們?cè)诖筮B市各銀行開(kāi)展了一次問(wèn)卷調(diào)查,分析目前銀行應(yīng)用國(guó)際收支數(shù)據(jù)的現(xiàn)狀,提出了數(shù)據(jù)應(yīng)用的設(shè)想框架。
一、國(guó)際收支數(shù)據(jù)在各銀行應(yīng)用的現(xiàn)狀
本次調(diào)查共選取大連市22家外匯指定銀行60家分支機(jī)構(gòu)包括分行、支行、儲(chǔ)蓄所、分理處,其中,國(guó)有中資銀行4家,股份制銀行14家,城市商業(yè)銀行1家,外資銀行3家。被調(diào)查人員169人,包括支行行長(zhǎng)49名,部門(mén)經(jīng)理19名,國(guó)際收支業(yè)務(wù)主管17名,一線國(guó)際收支業(yè)務(wù)人員68名,其他崗位人員16名。調(diào)查方式以調(diào)查問(wèn)卷為主,并有針對(duì)性地選取4家銀行進(jìn)行了重點(diǎn)走訪和座談。從調(diào)查結(jié)果看,目前各銀行應(yīng)用國(guó)際收支數(shù)據(jù)的狀況如下:
1.銀行人員應(yīng)用數(shù)據(jù)知識(shí)不足影響數(shù)據(jù)應(yīng)用。銀行人員有效應(yīng)用國(guó)際收支數(shù)據(jù)的知識(shí)儲(chǔ)備不足。在銀行人員掌握國(guó)際收支概念、基本內(nèi)容和基本業(yè)務(wù)程度的調(diào)查中,66名銀行管理者中,62人選擇“一般了解”,1人選擇“只了解一點(diǎn)”,3人選擇“十分了解”。對(duì)國(guó)際收支平衡表和國(guó)際收支報(bào)告內(nèi)容了解程度的調(diào)查中,61人選擇“一般了解”,只有1人選擇“十分了解”,68名國(guó)際收支業(yè)務(wù)人員中,50人選擇“一般了解”,18人選擇“十分了解”,被調(diào)查者中有4人完全不了解國(guó)際收支平衡表和國(guó)際收支報(bào)告的內(nèi)容?？梢?jiàn),多數(shù)銀行人員還停留于對(duì)國(guó)際收支業(yè)務(wù)的一般了解和操作,深入學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)的人較少,影響了國(guó)際收支數(shù)據(jù)的有效應(yīng)用。調(diào)查銀行人員不利用已公布的國(guó)際收支數(shù)據(jù)的原因,26%的被調(diào)查者不知道在哪找,16%不知道數(shù)據(jù)怎么用,23%不知道已公布,25%不能完全解讀國(guó)際收支平衡表和國(guó)際收支報(bào)告的內(nèi)容,不關(guān)心的只有4人。
2.銀行獲取數(shù)據(jù)途徑有限。目前外匯局向銀行公布的數(shù)據(jù)不多,從2003年起,外匯總局每月向各銀行總行發(fā)送《結(jié)售匯及跨境資金流動(dòng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)月報(bào)》,由總行傳遞到各分支行, 但在調(diào)查中發(fā)現(xiàn),各銀行的基層分支行應(yīng)用這些數(shù)據(jù)并不充分,170名被調(diào)查者中,利用總局公布的《結(jié)售匯及跨境資金流動(dòng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)月報(bào)》有49人,占29%,不利用有121人,占71%,主要原因是基層的工作人員往往很難得到數(shù)據(jù)。在調(diào)查中,僅28%的分支銀行可以通過(guò)總行取得數(shù)據(jù),70%以上通過(guò)總局網(wǎng)站查看數(shù)據(jù),這些數(shù)據(jù)基本是全國(guó)范圍的總體數(shù)據(jù),不適合本單位的具體應(yīng)用。
3.銀行對(duì)國(guó)際收支數(shù)據(jù)的需求明確。從需求內(nèi)容來(lái)看,各銀行側(cè)重需要能夠推動(dòng)其業(yè)務(wù)發(fā)展的數(shù)據(jù),內(nèi)容明確。在調(diào)查中,按銀行需求的強(qiáng)烈程度排序?yàn)?貿(mào)易數(shù)據(jù)21%、外匯形勢(shì)分析18%、非貿(mào)易數(shù)據(jù)17%、業(yè)務(wù)量排行榜16%、資本項(xiàng)目數(shù)據(jù)15%、個(gè)人收支數(shù)據(jù)12%等。銀行需要國(guó)際收支數(shù)據(jù)的主要用途依次為:一是了解業(yè)務(wù)量,占41%;二是了解客戶群,占30%;三是了解潛在客戶,占26%。需求的數(shù)據(jù)分類方式按順序?yàn)?分銀行、分行業(yè)、分企業(yè)、分地區(qū)。需求的數(shù)據(jù)地區(qū)范圍依次為:全市、全省、全國(guó)、特定經(jīng)濟(jì)地區(qū)。在訪談中,70%以上的銀行希望得到外匯局國(guó)際收支知識(shí)和數(shù)據(jù)應(yīng)用方面的指導(dǎo)。
二、擴(kuò)大國(guó)際收支數(shù)據(jù)在銀行中的應(yīng)用必要并且可行
首先,擴(kuò)大國(guó)際收支數(shù)據(jù)應(yīng)用是向國(guó)際貨幣基金組織和發(fā)達(dá)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)靠近。我國(guó)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)制度源于發(fā)達(dá)國(guó)家,但統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的透明度和數(shù)據(jù)應(yīng)用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。目前我國(guó)很少有對(duì)外公布的應(yīng)用數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)實(shí)行嚴(yán)格保密,一些對(duì)銀行以及其他申報(bào)主體非常有用的數(shù)據(jù)也束之高閣,浪費(fèi)了信息資源。國(guó)際收支數(shù)據(jù)應(yīng)用是在健全申報(bào)制度、提高數(shù)據(jù)質(zhì)量的基礎(chǔ)上,使數(shù)據(jù)真正地發(fā)揮作用,是國(guó)際收支發(fā)展的方向。2002年我國(guó)加入國(guó)際數(shù)據(jù)公布一般標(biāo)準(zhǔn)“GDDS”,目前正準(zhǔn)備加入數(shù)據(jù)公布特殊標(biāo)準(zhǔn)“SDDS”,2005年公布國(guó)際投資頭寸表。2003年起,總局對(duì)分局、各部門(mén)、銀行公布了《結(jié)售匯及跨境資金流動(dòng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)月報(bào)》,數(shù)據(jù)公布范圍正在逐步擴(kuò)大。
其次,銀行對(duì)國(guó)際收支數(shù)據(jù)需求強(qiáng)烈。在170名被調(diào)查者中,158人明確表示需要國(guó)際收支數(shù)據(jù),占被調(diào)查人數(shù)的93%,只有14人表示不需要,占7%。希望外匯局提供數(shù)據(jù)的頻率依次為:每月54%,每季17%,每年15%。在已查看國(guó)際收支數(shù)據(jù)的被調(diào)查者中,查看數(shù)據(jù)頻率“每年一次”、“每季一次”、“每月一次”三個(gè)選項(xiàng)中,選擇至少每月查看一次國(guó)際收支數(shù)據(jù)的占被調(diào)查人數(shù)的58%。在對(duì)4家中資銀行人員的訪談中,銀行人員也希望能夠得到切實(shí)可用的國(guó)際收支數(shù)據(jù)。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)透明不僅是銀行需要的,對(duì)優(yōu)化統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量、提高銀行工作的主動(dòng)性和積極性也是必需的。
第三,國(guó)際收支數(shù)據(jù)應(yīng)用已具備良好的基礎(chǔ)。一是申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性不斷提高,新版國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)運(yùn)行后,由于收付款人、幣種、金額等基礎(chǔ)信息由銀行會(huì)計(jì)系統(tǒng)直接導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng),數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性進(jìn)一步提高。二是國(guó)際收支基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編碼采用國(guó)際編碼和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范性強(qiáng)。三是國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)具備較強(qiáng)的開(kāi)放性和可擴(kuò)展性,新版進(jìn)一步增強(qiáng)了功能,為數(shù)據(jù)共享和綜合利用創(chuàng)造了條件。
第四,國(guó)際收支數(shù)據(jù)應(yīng)用是國(guó)際收支數(shù)據(jù)的價(jià)值體現(xiàn)。銀行是宏觀經(jīng)濟(jì)政策作用于微觀主體的傳導(dǎo)者和紐帶,又是金融統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管的前沿,地位十分重要。國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)自銀行,需要向銀行公布信息,提高申報(bào)者的積極性和責(zé)任感,這是國(guó)際收支申報(bào)的價(jià)值體現(xiàn)方式,是國(guó)際收支申報(bào)的發(fā)展方向。銀行從外匯局得到應(yīng)用數(shù)據(jù),還可以通過(guò)其內(nèi)部期刊、建立信息咨詢窗口等方式向系統(tǒng)內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)公布。發(fā)行內(nèi)部數(shù)據(jù)期刊是指定期或不定期印發(fā)數(shù)據(jù)報(bào)表、綜合數(shù)據(jù)分析、經(jīng)濟(jì)金融動(dòng)態(tài)等,使銀行了解掌握數(shù)據(jù)的變動(dòng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)。建立信息咨詢窗口指銀行結(jié)合本行數(shù)據(jù),通過(guò)再整合、分析國(guó)際收支數(shù)據(jù),通過(guò)數(shù)據(jù)重組和再提取,對(duì)需要幫助的主體提供有針對(duì)性的服務(wù)。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)向銀行公開(kāi)有助于銀行分析其市場(chǎng)份額,創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種,調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展。如為發(fā)展初期的銀行提供市場(chǎng)總量、份額分析,為發(fā)展中期的銀行提供競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)情況分析,為成熟期的銀行提供新業(yè)務(wù)品種趨勢(shì)分析等。
三、國(guó)際收支數(shù)據(jù)應(yīng)用的前提
1.開(kāi)拓全新途徑,保證申報(bào)數(shù)據(jù)全面準(zhǔn)確。為保證國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)的應(yīng)用,首先要確保申報(bào)信息的完整性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。如實(shí)現(xiàn)國(guó)際收支與銀行會(huì)計(jì)單證合一和系統(tǒng)對(duì)接,自動(dòng)分離申報(bào)數(shù)據(jù),提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。完善核查和數(shù)據(jù)核對(duì)機(jī)制,加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查以驗(yàn)收數(shù)據(jù)的真實(shí)性。
2.加快信息標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程,信息標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際接軌。為實(shí)現(xiàn)國(guó)際收支數(shù)據(jù)電子化分離和數(shù)據(jù)應(yīng)用,需要盡快推進(jìn)數(shù)據(jù)和代碼的標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程,各部門(mén)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的口徑應(yīng)采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一整合,規(guī)范一致,明確數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)和對(duì)應(yīng)關(guān)系,使各類數(shù)據(jù)共同構(gòu)成一個(gè)有機(jī)的數(shù)據(jù)集合體,實(shí)現(xiàn)通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)代碼、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范下數(shù)據(jù)的電子化分離、電子化校對(duì)、電子化應(yīng)用。
3.健全法規(guī),建立申報(bào)數(shù)據(jù)應(yīng)用的管理制度。國(guó)際收支數(shù)據(jù)應(yīng)用需要建立在法規(guī)明確、責(zé)權(quán)清晰、信息透明有保障的基礎(chǔ)上,信息透明并不意味著數(shù)據(jù)的隨意應(yīng)用,需要遵循統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。因此要加強(qiáng)數(shù)據(jù)應(yīng)用的制度建設(shè),數(shù)據(jù)應(yīng)用的范圍、時(shí)間、程序、頻率,以及違規(guī)的處罰需要法規(guī)的保障,保證數(shù)據(jù)應(yīng)用健康有序,合理、合規(guī)、合法。
四、國(guó)際收支數(shù)據(jù)應(yīng)用的框架
總體思路為:建立國(guó)際收支數(shù)據(jù)應(yīng)用子系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)應(yīng)用的分級(jí)評(píng)定,權(quán)限管理,技術(shù)保障,自動(dòng)完成,一次采集,綜合利用。國(guó)際收支數(shù)據(jù)應(yīng)用重點(diǎn)為:一是數(shù)據(jù)應(yīng)用的全面性。國(guó)際收支基本涵蓋了外匯局所有數(shù)據(jù),包含貿(mào)易、服務(wù)、資本項(xiàng)下數(shù)據(jù),保證了數(shù)據(jù)可以全方位應(yīng)用。二是數(shù)據(jù)應(yīng)用的層次性。從數(shù)據(jù)應(yīng)用的范圍看,國(guó)際收支的逐筆申報(bào)數(shù)據(jù)表現(xiàn)了申報(bào)人的具體信息,需要對(duì)外保密,國(guó)際收支方向性的總體數(shù)據(jù)對(duì)社會(huì)公眾影響較大,需要考慮公布的時(shí)間,從數(shù)據(jù)應(yīng)用的主體看,銀行部門(mén)包括中資銀行、外資銀行、城市和農(nóng)村商業(yè)銀行等,并可能通過(guò)銀行到政府各部門(mén)和社會(huì)公眾,應(yīng)該對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分層次提取、開(kāi)發(fā),保證不同應(yīng)用主體的需求。三是數(shù)據(jù)應(yīng)用的動(dòng)態(tài)性。國(guó)際收支應(yīng)用數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)調(diào)整,實(shí)時(shí)更新,保證銀行可以得到最新的應(yīng)用信息,保證數(shù)據(jù)應(yīng)用的監(jiān)測(cè)和分析效果。
1.建立應(yīng)用子系統(tǒng)。國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)收集了逐筆申報(bào)的跨境資金數(shù)據(jù),可以在國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,建立一個(gè)國(guó)際收支數(shù)據(jù)應(yīng)用子系統(tǒng),定期(如每周一次)將申報(bào)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入應(yīng)用子系統(tǒng),用于數(shù)據(jù)多層次應(yīng)用,既可以保證申報(bào)子系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的獨(dú)立性,不會(huì)因?yàn)閿?shù)據(jù)的應(yīng)用影響申報(bào)工作的進(jìn)行,又方便應(yīng)用子系統(tǒng)獨(dú)立開(kāi)發(fā)應(yīng)用功能、增加應(yīng)用程序、專業(yè)于應(yīng)用服務(wù),與各銀行進(jìn)行數(shù)據(jù)交換與共享。
2.數(shù)據(jù)分層公布。根據(jù)數(shù)據(jù)的可公布程度劃分三個(gè)層次,第一層具有最高的透明度,為透明度Ⅰ類數(shù)據(jù),可向各銀行(除外資銀行)開(kāi)放,以各類總量數(shù)據(jù)為主,如收支總量、順差量、各行業(yè)數(shù)據(jù)總量、按企業(yè)屬性劃分的數(shù)據(jù)總量、按貿(mào)易類型劃分的數(shù)據(jù)總量、各銀行數(shù)據(jù)總量等。
第二層具有中等透明度,為透明度Ⅱ類數(shù)據(jù),向特定的主體開(kāi)放。內(nèi)容包括各銀行本行系統(tǒng)的逐筆數(shù)據(jù)、按業(yè)務(wù)量排名的企業(yè)名單、按業(yè)務(wù)性質(zhì)劃分的銀行業(yè)務(wù)量排名等。
第三層具有最低的透明度,為透明度Ⅲ類數(shù)據(jù),只有特殊情況下,經(jīng)授權(quán)可以取得的數(shù)據(jù)。如個(gè)人跨境收支的明細(xì)數(shù)據(jù)、部分資本和金融項(xiàng)目的明細(xì)數(shù)據(jù)等,主要為個(gè)人的逐筆申報(bào)信息保密或維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全的需要。
具體的數(shù)據(jù)內(nèi)容與其透明度的關(guān)系如表1。
3.銀行分級(jí)管理。依據(jù)銀行國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性將其分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí),等級(jí)越高,享受的透明數(shù)據(jù)越多。數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,主要分為非現(xiàn)場(chǎng)核查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和現(xiàn)場(chǎng)核查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,以數(shù)據(jù)差錯(cuò)率計(jì)算,差錯(cuò)率越低,數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性越高,計(jì)算公式為:
非現(xiàn)場(chǎng)核查數(shù)據(jù)的差錯(cuò)率=錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的筆數(shù)(金額)/全部數(shù)據(jù)的筆數(shù)(金額)
現(xiàn)場(chǎng)核查數(shù)據(jù)的差錯(cuò)率=錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的筆數(shù)(金額)/全部數(shù)據(jù)的筆數(shù)(金額)
數(shù)據(jù)差錯(cuò)率=非現(xiàn)場(chǎng)核查數(shù)據(jù)的差錯(cuò)率×50%+現(xiàn)場(chǎng)核查數(shù)據(jù)的差錯(cuò)率×50%
平均差錯(cuò)率=全市各銀行錯(cuò)誤數(shù)據(jù)總筆數(shù)(金額)/全市各銀行數(shù)據(jù)總筆數(shù)(總金額)
A級(jí)銀行數(shù)據(jù)差錯(cuò)率在0至1%之間,享受透明度Ⅰ、Ⅱ和部分透明度Ⅲ類數(shù)據(jù),查閱國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)應(yīng)用子系統(tǒng)中全部開(kāi)放數(shù)據(jù)。
B級(jí)銀行數(shù)據(jù)差錯(cuò)率在1%至平均差錯(cuò)率之間,但必項(xiàng)小于2%,可享受透明度Ⅰ、Ⅱ類數(shù)據(jù),若平均差錯(cuò)率大于2%,只有差錯(cuò)率在2%以內(nèi)的銀行可享受二級(jí)透明度,其余銀行不享受。對(duì)比銀行數(shù)據(jù)差錯(cuò)率與平均差錯(cuò)率確定銀行的級(jí)別,具有動(dòng)態(tài)性,隨著整體申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的提高,數(shù)據(jù)應(yīng)用的門(mén)檻也提高,有利于促進(jìn)銀行不斷提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。
C級(jí)銀行數(shù)據(jù)差錯(cuò)率高于平均差錯(cuò)率,但小于3%,可享受透明度Ⅰ類數(shù)據(jù)。
D級(jí)銀行數(shù)據(jù)差錯(cuò)率高于3%,不享受可應(yīng)用數(shù)據(jù)。
4.技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)應(yīng)用。
(1)提取不同透明度的數(shù)據(jù)。國(guó)際收支應(yīng)用子系統(tǒng)通過(guò)過(guò)濾器過(guò)濾申報(bào)子系統(tǒng)中的數(shù)據(jù),隱藏保密信息,將數(shù)據(jù)整合成為可供應(yīng)用的透明度Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類數(shù)據(jù),分別存放在不同的區(qū)域,根據(jù)要求的保密期限關(guān)閉或開(kāi)放數(shù)據(jù)區(qū)域,供查詢應(yīng)用。
(2)銀行級(jí)別的確定。國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)子系統(tǒng)的考核模塊時(shí)實(shí)地記錄非現(xiàn)場(chǎng)核查的差錯(cuò),現(xiàn)場(chǎng)核查模塊記錄現(xiàn)場(chǎng)核查差錯(cuò),應(yīng)用子系統(tǒng)根據(jù)申報(bào)子系統(tǒng)的記錄結(jié)果,利用公式計(jì)算各銀行的數(shù)據(jù)差錯(cuò)率,比對(duì)平均差錯(cuò)率,確定A、B、C、D四個(gè)銀行級(jí)別,無(wú)需人工計(jì)算。
(3)按級(jí)別查詢數(shù)據(jù)的管理。外匯局根據(jù)銀行評(píng)級(jí)結(jié)果,分配銀行A、B、C、D四個(gè)級(jí)別的應(yīng)用密碼、賦予查詢權(quán)限,各銀行使用本行的級(jí)別密碼登錄數(shù)據(jù)應(yīng)用子系統(tǒng)查詢數(shù)據(jù)。
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銀行柜員工作總結(jié)范文通用2022
年終的到來(lái)也讓銀行的諸多員工變得忙碌了許多，當(dāng)身為銀行柜員的自己完成今年的工作任務(wù)以后也不禁想起過(guò)去努力的身影，通過(guò)努力工作的方式使得自己在銀行的積累變得更加豐富一些才是自己應(yīng)該做的，只有致力于銀行的整體發(fā)展才會(huì)在一榮俱榮的影響下使得自己獲得許多利益，為了更好地展開(kāi)明年的規(guī)劃還是應(yīng)該針對(duì)今年的工作經(jīng)歷進(jìn)行簡(jiǎn)單的總結(jié)比較好。
銀行柜員的工作中良好的交際對(duì)于自身的發(fā)展是不可或缺的，所以我在今年的工作中常常在思考如何使自己的表達(dá)能夠更加清晰地展現(xiàn)在客戶面前，根據(jù)這方面的問(wèn)題自己在平時(shí)的柜員工作中比較注重實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的積累，這樣的話便能夠從實(shí)際的工作中了解到前往銀行辦理業(yè)務(wù)的大多數(shù)客戶的發(fā)音習(xí)慣，然后根據(jù)這方面的因素對(duì)自己的表達(dá)方式作出相應(yīng)的調(diào)整以便于客戶更容易理解，而且在辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中自己比較注重禮貌性用語(yǔ)給予客戶留下了較好的印象，通過(guò)這樣的工作方式使得今年的柜員工作即將結(jié)束的時(shí)候自己已經(jīng)徹底掌握了這方面的技巧。
對(duì)于新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)也是自己今年工作中不可缺少的環(huán)節(jié)，有些時(shí)候銀行內(nèi)部也會(huì)根據(jù)時(shí)代的發(fā)展以及客戶的需求推出一些新業(yè)務(wù)，對(duì)這方面的知識(shí)應(yīng)該要有著適當(dāng)?shù)牧私獠⒈M快應(yīng)用到實(shí)際中才行，實(shí)際上每次自己辦理好當(dāng)前業(yè)務(wù)的時(shí)候都會(huì)注意詢問(wèn)對(duì)方是否有新的需求，這樣的工作方式也是為了讓客戶在感興趣的時(shí)候?yàn)閷?duì)方講解新推出的業(yè)務(wù)，若是對(duì)方不在意的話也可以盡量節(jié)省時(shí)間并給對(duì)方留下良好的印象。
根據(jù)未來(lái)的規(guī)劃在柜員工作中不斷調(diào)整才能提升自身的潛力，對(duì)于未來(lái)目標(biāo)的明確是我在當(dāng)前工作中比較注意的因素，畢竟即便自己身處于銀行柜員的工作中也不能夠因?yàn)闈M足于此而不去學(xué)習(xí)新的知識(shí)，若是將思維局限于此的話只會(huì)讓自己滿足于混日子而失去對(duì)工作的興趣，所以自己在今年的柜員工作中便是采取這樣的方式保持對(duì)銀行事物的熱愛(ài)與追求，而且若是有著明確的目標(biāo)便能夠?yàn)榱藢⑵鋵?shí)現(xiàn)而在過(guò)程中不斷奮斗直至具備相應(yīng)的資格。
總結(jié)今年的銀行柜員工作以后才讓自己明白這個(gè)過(guò)程中付出了多少艱辛，而且具備了這方面的工作經(jīng)驗(yàn)以后也讓我面對(duì)明年的挑戰(zhàn)變得更有信心一些，對(duì)我而言只有將當(dāng)前的銀行柜員工作完成得更加圓滿一些才能夠?yàn)閷?lái)夢(mèng)想的實(shí)現(xiàn)打好基礎(chǔ)。
銀行柜員工作總結(jié)范文通用2022 一年來(lái)，本人在支行黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，按照黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，堅(jiān)定政治信念，加強(qiáng)政治理論、法律法規(guī)、金融知識(shí)學(xué)習(xí)，轉(zhuǎn)變工作理念，改進(jìn)工作作風(fēng)，堅(jiān)持廉潔自律，自覺(jué)遵紀(jì)守法，認(rèn)真履行職責(zé)。
一、在德的方面：
繼續(xù)深入學(xué)習(xí)，保持共產(chǎn)黨員的先進(jìn)性，法紀(jì)、政紀(jì)、組織觀念強(qiáng)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行民主集中制，顧全大局，服從分工，勇挑重?fù)?dān)。尊重一把手，團(tuán)結(jié)領(lǐng)導(dǎo)班子成員和廣大干部職工，思想作風(fēng)端正，工作作風(fēng)踏實(shí)，敢于堅(jiān)持原則，求精務(wù)實(shí)，開(kāi)拓進(jìn)取，切實(shí)履行崗位職責(zé)，堅(jiān)持依法行政，認(rèn)真負(fù)責(zé)分管和協(xié)管工作，大力支持一把手的工作，促進(jìn)支行三個(gè)文明建設(shè)的順利開(kāi)展。
二、在能的方面：
熟悉和掌握國(guó)家的金融方針政策、金融法律法規(guī)，能較好地結(jié)合實(shí)際情況加以貫徹執(zhí)行；較好地協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，共同完成復(fù)雜的工作任務(wù)；有較強(qiáng)的文字表達(dá)能力，寫(xiě)作水平較高，口頭表達(dá)能力較強(qiáng)；文化知識(shí)水平較高，專業(yè)理論水平較強(qiáng)，具有本職工作所需的基本技能；能通過(guò)調(diào)研發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出建議，具有獨(dú)立處理和解決問(wèn)題的能力；工作經(jīng)驗(yàn)較豐富，知識(shí)面較寬。
一年來(lái)，本人先后主持召開(kāi)轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)工作會(huì)議、外匯管理工作座談會(huì)、經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行情況分析會(huì)，協(xié)調(diào)縣政府召開(kāi)國(guó)庫(kù)工作座談會(huì)。在上述會(huì)議上，分別組織學(xué)習(xí)有關(guān)金融方針政策，把“一個(gè)規(guī)定兩個(gè)辦法”、外匯管理政策、金融宏觀調(diào)控措施、帳戶管理、現(xiàn)金管理、國(guó)庫(kù)管理規(guī)定等傳導(dǎo)到轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)和各有關(guān)部門(mén)，并通報(bào)相關(guān)的工作情況，分析存在問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，較好地發(fā)揮了基層人民銀行的貨幣政策傳導(dǎo)作用和窗口指導(dǎo)作用。
年初，本人組織支行中層干部學(xué)習(xí)“四法”，并進(jìn)行考試。通過(guò)組織學(xué)習(xí)和考試，提高了中層干部金融法律法規(guī)水平和依法行政的能力。
根據(jù)分管工作和協(xié)管工作的職責(zé)、范圍和上級(jí)行的要求，一年來(lái)，本人先后組織開(kāi)展現(xiàn)金管理情況檢查，《信貸登記咨詢系統(tǒng)管理辦法》執(zhí)行情況檢查，《假幣收繳、鑒定管理辦法》執(zhí)行情況檢查，并協(xié)調(diào)中心支局檢查科對(duì)轄區(qū)外匯指定銀行開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)檢查和對(duì)轄區(qū)外貿(mào)公司開(kāi)展出口收匯核銷(xiāo)檢查。通過(guò)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正了有關(guān)問(wèn)題，促進(jìn)了轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)和外貿(mào)公司依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)和管理，較好地協(xié)調(diào)了各有關(guān)方面的關(guān)系。
本人具有較強(qiáng)的指導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào)能力。在指導(dǎo)工作中，總是先認(rèn)真領(lǐng)會(huì)有關(guān)文件精神，深思熟慮，擬定一套工作方案；然后征求各方面的意見(jiàn)，集思廣益，把文件精神與實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)，把個(gè)人的智慧與集體的智慧結(jié)合起來(lái)。在工作過(guò)程中，堅(jiān)持靠前指揮，找準(zhǔn)工作重點(diǎn)、難點(diǎn)，抓住主要矛盾，有的放矢地解決問(wèn)題，化解矛盾，牢牢把握工作的主動(dòng)權(quán)。在管理工作中，堅(jiān)持每月初主持召開(kāi)一次分管、協(xié)管部門(mén)負(fù)責(zé)人會(huì)議，聽(tīng)取上月工作情況匯報(bào)，研究當(dāng)月工作安排計(jì)劃；堅(jiān)持每月對(duì)營(yíng)業(yè)室、外管股進(jìn)行一次內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查，加強(qiáng)管理，督促內(nèi)控制度的落實(shí)。在協(xié)調(diào)工作中，堅(jiān)持以人為本，充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性和團(tuán)隊(duì)精神，共同完成復(fù)雜、繁重的工作任務(wù)。
本人注重理論聯(lián)系實(shí)際，加強(qiáng)調(diào)查研究。一年來(lái)，下基層50多次，30多天。在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，解決了許多日常工作中的問(wèn)題，同時(shí)，撰寫(xiě)了多篇理論研究和調(diào)查研究文章。《堅(jiān)持用好的作用選人，選作風(fēng)好的人》一文，分析了近幾年來(lái)，黨和國(guó)家懲治腐敗的數(shù)據(jù)和腐敗的分子從量變到質(zhì)變的過(guò)程，得出了選人用人的問(wèn)題至關(guān)緊要的結(jié)論。
明確指出：“首先，在選人時(shí)要有好的作風(fēng)。一是要堅(jiān)持任人唯賢；二是要堅(jiān)持走群眾路線；三是要堅(jiān)持黨委集體討論。第二，要選作風(fēng)好的人。一是要堅(jiān)持以德量人；二是要堅(jiān)持以能用人；三是要堅(jiān)持以勤識(shí)人；四是要堅(jiān)持以績(jī)?nèi)∪耍晃迨且獔?jiān)持以廉擇人”的觀點(diǎn)。《關(guān)于當(dāng)前外匯管理政策的若干思考》一文，從基層外匯管理工作的實(shí)際出發(fā)，對(duì)當(dāng)前外匯管理政策涉及的五個(gè)方面的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真的思考，并提出了改進(jìn)外匯管理的有關(guān)建議。《關(guān)于促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)與金融協(xié)調(diào)發(fā)展的思考》一文，分析了惠東經(jīng)濟(jì)與金融發(fā)展不協(xié)調(diào)的表現(xiàn)及其原因，提出了促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)與金融協(xié)調(diào)發(fā)展的六點(diǎn)建議。
三、在勤的方面：
本人事業(yè)心、責(zé)任心強(qiáng)，奮發(fā)進(jìn)取，一心撲在工作上；工作認(rèn)真，態(tài)度積極，雷厲風(fēng)行，勇挑重?fù)?dān)，敢于負(fù)責(zé)，不計(jì)較個(gè)人得失；工作勤勉，兢兢業(yè)業(yè)，任勞任怨；無(wú)故不遲到、不早退。一年來(lái)，本人基本無(wú)休工齡假，節(jié)假日較常值班和加班，堅(jiān)持每個(gè)月底參加營(yíng)業(yè)室的加班，協(xié)調(diào)有關(guān)工作，審核有關(guān)報(bào)表。由于本人工作較忙，因而多次放棄了應(yīng)邀參加全國(guó)性學(xué)術(shù)交流和赴外考察活動(dòng)的機(jī)會(huì)。
四、在績(jī)的方面：
本人工作思路清晰，計(jì)劃性、前瞻性、前導(dǎo)性強(qiáng)；開(kāi)拓進(jìn)取，經(jīng)常提出合理化建議并獲采納，完成較重的本職工作任務(wù)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；講究工作方法，效率較高；能按時(shí)或提前完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作，工作成績(jī)比較突出，效果良好。
在外匯管理方面，20xx上半年，本人在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，分析了我縣外貿(mào)公司增加較多，領(lǐng)用出口收匯核銷(xiāo)單大幅度增長(zhǎng)，出口額大，收匯額小，核銷(xiāo)率較低，存在一定風(fēng)險(xiǎn)隱患的問(wèn)題，在支局局務(wù)會(huì)上提出了加強(qiáng)核銷(xiāo)單管理，從源頭上防范出口收匯核銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)，獲得局務(wù)會(huì)的采納。隨即，本人制定了《關(guān)于對(duì)外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)出口收匯核銷(xiāo)單管理的有關(guān)規(guī)定》，采取區(qū)別對(duì)待、分類管理、有保有壓的措施，加強(qiáng)核銷(xiāo)單管理。并組織開(kāi)展對(duì)部分外貿(mào)企業(yè)外匯需求情況的問(wèn)卷調(diào)查，制定了《關(guān)于進(jìn)一步支持外貿(mào)出口的指導(dǎo)意見(jiàn)》，對(duì)轄區(qū)外匯指定銀行提出了六條窗口指導(dǎo)意見(jiàn)。此外，還組織對(duì)部分私營(yíng)企業(yè)運(yùn)作情況的調(diào)查，分析其運(yùn)作存在的問(wèn)題，提出了加強(qiáng)私營(yíng)外貿(mào)企業(yè)出口收匯核銷(xiāo)管理的措施。從而，促進(jìn)了我縣外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)單、出口、收匯、核銷(xiāo)的良性循環(huán)。
在支行制定中層干部選拔任用方案的過(guò)程中，本人提出要堅(jiān)持公開(kāi)、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的原則，堅(jiān)持用好的作風(fēng)選人，選作風(fēng)好的人，主張選拔任用中層干部的方式要由“相馬”改為“賽馬”，讓人才的本領(lǐng)得以施展，在年齡的條件上不宜定得過(guò)低。本人的主張最終被支行黨組采納。
五、在廉的方面：
1、嚴(yán)格執(zhí)行和維護(hù)黨的“四大紀(jì)律八項(xiàng)要求”，自覺(jué)遵守《廉潔從政準(zhǔn)則》，自覺(jué)做到遵守黨的紀(jì)律不動(dòng)搖，執(zhí)行黨的紀(jì)律不走樣。增強(qiáng)接受監(jiān)督的意識(shí)，主動(dòng)接受黨組織、黨員和群眾的監(jiān)督。一年來(lái)，本人嚴(yán)格遵守黨的政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、經(jīng)濟(jì)工作紀(jì)律和群眾工作紀(jì)律。不陽(yáng)奉陰違、自行其是；遵守民主集中制，不獨(dú)斷專行、軟弱放任；依法行使權(quán)力，不濫用職權(quán)、玩忽職守；廉潔奉公，不接受任何影響公正執(zhí)行公務(wù)的利益；管好配偶、子女和身邊工作人員，不允許他們利用本人的影響謀取私利；公道正派用人，不任人唯親、營(yíng)私舞弊；艱苦奮斗，不奢侈浪費(fèi)、貪圖享受；務(wù)實(shí)為民，不弄虛作假、與民爭(zhēng)利。
2、在干部選拔任用工作中，認(rèn)真貫徹落實(shí)《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》和《行員管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持公開(kāi)、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的原則，推動(dòng)支行用人機(jī)制的改革，并逐步走向法治化的軌道。
3、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，堅(jiān)決糾正行業(yè)不正之風(fēng)。本人以身作則，嚴(yán)格要求，堅(jiān)持以制度用人，以制度管人，并引導(dǎo)、教育員工自覺(jué)執(zhí)行支行各項(xiàng)規(guī)章制度，樹(shù)立愛(ài)行如家、愛(ài)崗敬業(yè)的良好風(fēng)尚。
4、密切聯(lián)系群眾，努力實(shí)現(xiàn)、維護(hù)、發(fā)展人民群眾的根本利益。本人牢固樹(shù)立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，樹(shù)立為人民服務(wù)的思想，把群眾滿意不滿意、擁護(hù)不擁護(hù)、贊成不贊成作為工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，努力為群眾辦實(shí)事、辦好事。
5、按規(guī)定執(zhí)行個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度、個(gè)人收入申報(bào)制度。
總的來(lái)說(shuō)，一年來(lái)，本人分管、協(xié)管的股室較多，工作范圍廣、任務(wù)重、責(zé)任大，由于本人正確理解上級(jí)的工作部署，堅(jiān)定執(zhí)行黨和國(guó)家的金融方針政策，嚴(yán)格執(zhí)行支行的規(guī)章制度，較好地履行了作為行政職務(wù)和作為專業(yè)技術(shù)職務(wù)的職責(zé)，發(fā)揮了領(lǐng)導(dǎo)管理和組織協(xié)調(diào)能力，充分調(diào)動(dòng)廣大員工的工作積極性，較好地完成了分管和協(xié)管股室全年的工作任務(wù)。
銀行柜員工作總結(jié)范文通用2022 回顧xx年，我在xx分社工作xx天，在營(yíng)業(yè)部工作xx天，這xx天中，從我手里收入的現(xiàn)金超過(guò)億，付出超過(guò)千萬(wàn)，沒(méi)有一張假幣能逃過(guò)我的法眼；接觸形形式式的客戶，超個(gè)的不少，有些能用平和口氣解決迷霧，有些能用燦爛笑容嘻嘻過(guò)海，不能的，我用夸張而有技術(shù)含量的表情挫其蠻氣，撫安燥心；愛(ài)我崗位，開(kāi)心工作，我善于在工作中發(fā)現(xiàn)美，這一年我遇到附加價(jià)值的客戶有個(gè)，一位笑容像安在旭，一位魅力得像胡軍，另外一位則像端莊版的吳雁祖；本人生愛(ài)好干凈整潔，絕不讓任何一張殘鈔混入新鈔隊(duì)伍，在空閑時(shí)間把網(wǎng)點(diǎn)打掃得一塵不染，廁所洗得飄香反光；本著好記不如爛筆頭的座右銘，每次認(rèn)真的閱覽文件，將新操作新業(yè)務(wù)記入私人筆記本以備查用；本人好學(xué)，這一年來(lái)主動(dòng)親近atm，關(guān)心它，揣摸它，終于熟悉其脾，并于節(jié)假日主動(dòng)承擔(dān)照顧它的任務(wù)。
人人防火，戶戶安全，對(duì)于滅火器，只要有新產(chǎn)品，我必定會(huì)第一時(shí)間去摸一下，以防萬(wàn)不得已的時(shí)候要用到它卻不知道怎么用；珍惜生命愛(ài)惜生命，對(duì)于二道門(mén)，我總是第一時(shí)間按照文件步驟模擬實(shí)踐，以正規(guī)的格式去執(zhí)行并以最好的態(tài)度去變成習(xí)慣；知己知彼，百戰(zhàn)百勝，又由于我們這一代比較有網(wǎng)蟲(chóng)潛質(zhì)，于是我總會(huì)瀏覽其他銀行的主頁(yè)和金融最新報(bào)道，以便在工作中尋找靈感，培養(yǎng)自己為信社盡點(diǎn)棉力。
歲月不居！來(lái)也匆匆，去也匆匆！雖然我老是覺(jué)得累，可是時(shí)間老人卻總也不覺(jué)得累，每天自我陶醉地嘀嘀噠噠跑個(gè)不停！回首這一年，頗有感慨，我完完整整的為商行服務(wù)了一年，商行也給了我別人羨慕不已的報(bào)酬——幸福！增加工作成果——你做了別人沒(méi)有做的。
從正常班到倒班，我踏踏實(shí)實(shí)地做，用心地體會(huì)，感悟最深的就是“端正態(tài)度，遵守行紀(jì)行規(guī)；尊敬領(lǐng)導(dǎo)，服從安排；團(tuán)結(jié)同事，虛心求教；明確目標(biāo)，腳踏實(shí)地”。
一年的工作實(shí)踐，深深地體會(huì)到“臨柜工作是銀行第一形象”的含義。我們的形象直接影響到客戶對(duì)我行的第一印象，關(guān)系到能否留下客戶，更關(guān)系到能否能留住客戶。這要求我們要有較高的綜合素質(zhì)，要求我們必須切實(shí)堅(jiān)持臨柜工作的服務(wù)宗旨“熱情周到，耐心細(xì)致，為客戶辦好每一筆業(yè)務(wù)，讓客戶滿意”。
一年的工作使我深刻體會(huì)到業(yè)務(wù)知識(shí)欠缺的嚴(yán)重性。這促使我又學(xué)習(xí)了更多的新東西，使自己的業(yè)務(wù)知識(shí)更具全面性。雖然我們新增了不少業(yè)務(wù)，但是要想保證我行的不斷壯大，只有不斷地新增業(yè)務(wù)。這就要求我必須吸收新的知識(shí)才能順利開(kāi)展工作，才能跟上我行的步伐。
要做一名合格臨柜人員，光有全面的業(yè)務(wù)知識(shí)不夠，還需要配合主動(dòng)、熱情、耐心的服務(wù)。我們工作中的主性首先是要做到經(jīng)理要求我們的“主動(dòng)和客戶打招呼、交流”。我隨時(shí)主動(dòng)向部分客戶介紹我行的業(yè)務(wù)信息、新產(chǎn)品。
工作態(tài)度好了，業(yè)務(wù)知識(shí)跟上了，還需要良好的工作氛圍。營(yíng)造良好的工作氛圍最主要是團(tuán)結(jié)同事。團(tuán)結(jié)同事不是吃吃喝喝，也不是不拌嘴，而是要理解、尊重。虛心請(qǐng)教，互幫互助，共同學(xué)習(xí)，大家才能同心協(xié)力，才能融洽相處。通過(guò)這一年的認(rèn)真工作，使我自身有了很大的提高。第一，增加了對(duì)工作的熱情度與自豪感，尤其是處理完棘手的業(yè)務(wù)問(wèn)題與刁難的客戶時(shí)。第二，提高了自身素質(zhì)，臨柜工作使我理解到人的一生就是存“知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、修養(yǎng)”，存的越多利息就越高，日益積累，，回報(bào)自然提高。第三，提升了人際交流能力，通過(guò)與不同客戶交流，見(jiàn)識(shí)、膽識(shí)、才識(shí)增加了，溝通能力曾強(qiáng)了，人際關(guān)系處理的越來(lái)越好。
增加一點(diǎn)你的想法——讓工作能發(fā)揮你的知識(shí)優(yōu)勢(shì)。
領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和幫助使我更加喜愛(ài)這份工作，增加了我的壓力，更增加了我的動(dòng)力。
我在學(xué)習(xí)和工作中逐步成長(zhǎng)、成熟，但我清楚認(rèn)識(shí)到自身的不足，需待提高自身的心理素質(zhì)、技能素質(zhì)、綜合素質(zhì)。新的一年，給自己定下新的目標(biāo)。
1、自覺(jué)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)實(shí)踐，學(xué)習(xí)身邊的同事，全方面提高自己。
2、腳踏實(shí)地做更多工作，提高工作主動(dòng)性，不怕份外事，不怕多做事，不怕做小事，在點(diǎn)滴實(shí)踐中完善提高自己。
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