黨建強審?fù)七M(jìn)年實施方案
為充分發(fā)揮高質(zhì)量黨建對審計高質(zhì)量發(fā)展的引領(lǐng)作用，把黨建強審行動不斷向縱深推進(jìn)，根據(jù)市局《2020年黨建強審?fù)七M(jìn)年實施方案》，結(jié)合我局工作實際，制定本實施方案。
黨建強審?fù)七M(jìn)年的目標(biāo)是：審計事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的政治保障進(jìn)一步強化，審計機關(guān)黨組織的凝聚力創(chuàng)造力戰(zhàn)斗力進(jìn)一步提升。鞏固拓展“不忘初心、牢記使命”主題教育成果，推動踐行“三個表率”、建設(shè)模范機關(guān)更加有力。制度建設(shè)和剛性執(zhí)行一體推進(jìn)，審計機關(guān)黨的政治、思想、組織、作風(fēng)、紀(jì)律建設(shè)更加過硬。黨的建設(shè)與審計業(yè)務(wù)進(jìn)一步融合，審計機關(guān)黨組織戰(zhàn)斗堡壘和黨員先鋒模范作用進(jìn)一步發(fā)揮。
一、政治建設(shè)方面
（一）扎實開展“三個表率”模范機關(guān)建設(shè)。把扎實開展“三個表率”模范機關(guān)建設(shè)作為政治建設(shè)的重要抓手，旗幟鮮明講政治，堅決貫徹習(xí)近平總書記重要講話精神和黨中央決策部署，做到不折不扣、令行禁止。組織開展主題黨日活動，強化思想政治引領(lǐng)，增強審計機關(guān)黨組織和黨員干部建設(shè)模范機關(guān)的思想自覺和行動自覺。
責(zé)任部門：綜合科、辦公室（排名第一的為牽頭部門，下同）
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平
完成時間：2020年11月底前
（二）切實強化政治意識。鞏固“不忘初心、牢記使命”主題教育成果，推動理論武裝不斷強化、問題整改不折不扣。組織開展黨員先鋒隊活動，讓黨員在抗擊疫情、扶貧攻堅、審計現(xiàn)場等一線陣地切實強化政治意識，提高政治覺悟。
責(zé)任部門（單位）：綜合科、辦公室、其他科室和中心
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平
完成時間：2020年10月底前
（三）嚴(yán)肅黨內(nèi)政治生活。認(rèn)真落實“三會一課”制度，定期開展“黨員主題活動日”，抓好民主生活會、組織生活會等制度落實。認(rèn)真落實領(lǐng)導(dǎo)干部雙重組織生活制度，領(lǐng)導(dǎo)班子成員每年至少講1次黨課。
責(zé)任部門（單位）：綜合科、辦公室、其他科室和中心
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平
完成時間：2020年12月底前或根據(jù)上級部署安排
二、思想建設(shè)方面
（四）深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想。把學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想與黨的十九屆四中全會、省委十三屆七次全會和市委十二屆九次全會精神結(jié)合起來，特別是抓好新發(fā)展理念的學(xué)習(xí)貫徹，著力解決“理解不深入、行動跟不上、落實缺乏創(chuàng)造性”等問題。制定2020年本局黨組理論學(xué)習(xí)中心組年度學(xué)習(xí)計劃和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部個人學(xué)習(xí)計劃，并將學(xué)習(xí)情況納入領(lǐng)導(dǎo)干部年度述職述廉述學(xué)述法報告。發(fā)揮好“學(xué)習(xí)強國”等學(xué)習(xí)平臺作用，推進(jìn)理論武裝工作走深走心走實。
責(zé)任部門（單位）：綜合科、班子成員
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平、其他班子成員（排名第一的為牽頭領(lǐng)導(dǎo)，下同）
完成時間：2020年12月底前
（五）認(rèn)真落實意識形態(tài)工作責(zé)任制。建立健全意識形態(tài)工作責(zé)任制，并將落實情況納入考核。黨組會議每年至少聽取2次意識形態(tài)工作匯報，對意識形態(tài)形勢進(jìn)行分析研判，并每半年向上級匯報1次。及時了解掌握黨員思想動態(tài)，有針對性地做好思想政治工作。積極宣傳習(xí)近平總書記關(guān)于打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)的重要指示精神、中央和省市委決策部署，堅定必勝的信心決心，為疫情防控營造良好輿論環(huán)境。
責(zé)任部門：綜合科、辦公室
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平、張磊
完成時間：2020年12月
（六）統(tǒng)籌推進(jìn)審計機關(guān)宣傳思想文化工作。結(jié)合審計工作實際，大力加強社會主義核心價值觀和審計人員核心價值觀經(jīng)常性教育。發(fā)揮支部書記和審計實務(wù)導(dǎo)師的思想教育引領(lǐng)和示范帶動作用，推動年輕人思想上成長進(jìn)步。用好“道德講堂”“書香機關(guān)”等陣地，開展專題講座、書記講黨課等活動。
責(zé)任部門：綜合科、辦公室
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平、張磊
完成時間：2020年12月
三、組織建設(shè)方面
（七）充分發(fā)揮黨組、機關(guān)支部職能作用。黨組要認(rèn)真貫徹落實黨章賦予的職責(zé)，將黨建與業(yè)務(wù)工作同部署、同落實、同檢查、同考核。要準(zhǔn)確把握工作職能定位，充分發(fā)揮組織領(lǐng)導(dǎo)、教育培養(yǎng)、推進(jìn)落實等職能作用，制定年度黨建、黨風(fēng)廉政建設(shè)要點等工作計劃，扎實抓好推進(jìn)落實。
責(zé)任部門：綜合科
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平（代寫文章：微信：13258028938）
完成時間：2020年12月
（八）充分發(fā)揮黨支部戰(zhàn)斗堡壘作用。強化“一切工作到支部”的鮮明導(dǎo)向，督促落實支部書記述職評議制度。黨支部承擔(dān)好直接教育、管理、監(jiān)督黨員和組織、宣傳、凝聚、服務(wù)群眾的職責(zé)，全面提升黨支部組織力。持續(xù)推進(jìn)外出審計組成立臨時黨支部、共產(chǎn)黨員在審計現(xiàn)場佩戴黨徽“亮身份、樹形象”活動。加強黨支部標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化建設(shè)，結(jié)合實際創(chuàng)新黨建形式和手段，精心打造基層黨建“書記項目”。積極推進(jìn)機關(guān)黨支部與社區(qū)黨組織結(jié)對共建。
責(zé)任部門（單位）：綜合科（代寫文章：微信：13258028938）、辦公室、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平、張磊
完成時間：2020年12月
（九）加強黨員干部建設(shè)管理。堅持把政治標(biāo)準(zhǔn)放在首位，強化責(zé)任意識，開展好老黨員慰問幫扶活動。加強黨員干部隊伍建設(shè)，嚴(yán)把配備關(guān)。
責(zé)任部門：綜合科、辦公室
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平、張磊
完成時間：2020年12月底前
（十）加強群團(tuán)工作。堅持以黨建帶群建，統(tǒng)籌機關(guān)工會群眾組織，按照各自章程開展工作、發(fā)揮作用，增強群團(tuán)組織的政治性、先進(jìn)性、群眾性。召開專題座談會，認(rèn)真聽取青年干部、黨外干部對審計事業(yè)的意見建議。
責(zé)任部門（單位）：綜合科、工會
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平
完成時間：2020年12月
四、紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)方面
（十一）推動黨員干部擔(dān)當(dāng)作為。認(rèn)真落實“三項機制”，引導(dǎo)黨員干部立足本職盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，轉(zhuǎn)作風(fēng)、抓落實，不折不扣完成各項審計任務(wù)。堅決貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于新冠肺炎疫情防控工作重要指示精神，在疫情防控阻擊戰(zhàn)中組織開展“為疫區(qū)捐款捐物”等活動，充分體現(xiàn)審計干部的責(zé)任擔(dān)當(dāng)。
責(zé)任部門：綜合科
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平
完成時間：2020年12月底前
（十二）扎實推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。召開全面從嚴(yán)治黨會議，簽訂全面從嚴(yán)治黨責(zé)任書，層層傳導(dǎo)壓力，落實廉政談話制度。開展1次集中廉政教育。定期開展廉政風(fēng)險排查。認(rèn)真開展形式主義、官僚主義集中整治，著力解決“四風(fēng)”突出問題和隱形變異問題。
責(zé)任部門：綜合科、辦公室
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平、張磊
完成時間：2020年12月
（十三）持續(xù)強化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)。嚴(yán)格落實《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準(zhǔn)則》《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》等黨內(nèi)法規(guī)和上級有關(guān)文件規(guī)定，確保廉政紀(jì)律和審計“四嚴(yán)禁”工作要求、“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律等落地生根。
責(zé)任部門（單位）：綜合科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平
完成時間：長期
（十四）大興調(diào)查研究之風(fēng)。健全機關(guān)聯(lián)系基層、干部聯(lián)系群眾“雙聯(lián)系”制度，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭改進(jìn)作風(fēng)，定期深入審計現(xiàn)場、幫扶貧困村、基層審計機關(guān)等工作一線調(diào)查研究。鼓勵機關(guān)黨員干部開展形式多樣的志愿服務(wù)。
責(zé)任部門：綜合科、辦公室
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平、張磊
完成時間：長期
（十五）積極做好文明創(chuàng)建工作。積極創(chuàng)造條件開展文明單位創(chuàng)建工作，落實好社區(qū)結(jié)對、文明共建有關(guān)任務(wù)。
責(zé)任部門（單位）：辦公室、其他科室和中心
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張磊
完成時間：2020年12月底前
改革強審?fù)七M(jìn)年實施方案
為進(jìn)一步探索審計監(jiān)督體系和監(jiān)督能力現(xiàn)代化，充分發(fā)揮改革創(chuàng)新對審計高質(zhì)量發(fā)展的驅(qū)動作用，把改革強審行動不斷向縱深推進(jìn)，根據(jù)市局《2020年改革強審?fù)七M(jìn)年實施方案》，結(jié)合我局工作實際，制定本實施方案。
改革強審?fù)七M(jìn)年的目標(biāo)是：審計機關(guān)改革創(chuàng)新理念基本樹立，配套制度運行有效，重點難點問題基本解決。通過深化改革，實現(xiàn)構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系目標(biāo)，推動加強黨對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)更加全面，審計體制機制更具活力，全局審計“一盤棋”更加強化，審計工作理念更加科學(xué)，審計全覆蓋推進(jìn)更加扎實，審計工作成效更加凸顯，審計監(jiān)督建設(shè)性作用發(fā)揮更加有力。
一、堅持和加強黨對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)
（一）推動落實審計委員會議事協(xié)調(diào)機制。召開區(qū)委審計委員會會議，推動完善黨領(lǐng)導(dǎo)審計工作的制度機制，為審計委員會把方向、謀大局、定政策、促改革提供服務(wù)。做好組織協(xié)調(diào)、溝通聯(lián)絡(luò)、調(diào)查研究等工作。
責(zé)任部門（單位）：辦公室
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張磊
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（二）進(jìn)一步完善和落實重大事項請示報告制度。進(jìn)一步提高審計工作的政治站位，切實履行好審計委員會辦公室工作職責(zé)，逐步建立完善黨管審計的制度體系，督促各方落實好審計委員會決定事項和工作要求。認(rèn)真落實各級黨委對審計工作的決策部署，堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)、實行依法審計和自覺接受人大監(jiān)督有機統(tǒng)一，審計工作重大事項要首先向?qū)徲嬑瘑T會報告，經(jīng)批準(zhǔn)后再按照相關(guān)法定程序辦理。
責(zé)任部門（單位）：辦公室、其他科室和中心
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張磊
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
二、強化審計工作“一盤棋”思維
（三）加強對審計業(yè)務(wù)工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。堅持以“一盤棋”理念統(tǒng)籌全局審計工作，集中優(yōu)勢力量實施上級統(tǒng)一組織的重大審計項目。嚴(yán)格執(zhí)行審計機關(guān)重大事項報告制度。
責(zé)任部門（單位）：法規(guī)科、辦公室、其他科室和中心
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、張磊
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
三、樹立科學(xué)審計理念
（四）進(jìn)一步樹立為民審計理念。牢固樹立“審計工作要堅持以人民為中心，把增進(jìn)人民福祉作為審計監(jiān)督的最終目的”的工作理念，建立健全相應(yīng)的審計評價體系和工作規(guī)范。通過學(xué)習(xí)逐步養(yǎng)成科學(xué)的全方位的審計思維，深入貫徹“三個區(qū)分開來”要求，善于開展宏觀分析，多角度審視問題，實事求是地作出審計評價?？陀^進(jìn)行容錯糾錯認(rèn)定，提升發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力，充分發(fā)揮審計監(jiān)督的建設(shè)性作用。
責(zé)任部門（單位）：法規(guī)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（五）落實容錯糾錯機制。按照《在審計工作中建立容錯糾錯機制的辦法》，全面辯證客觀地看待審計發(fā)現(xiàn)問題，實事求是地作出評價，總結(jié)容錯糾錯案例，發(fā)揮其示范引導(dǎo)作用。
責(zé)任部門（單位）：法規(guī)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（六）落實“治已病”“防未病”要求。從有利于發(fā)展、改革、糾偏、反腐四個維度審視審計事項，在揭示問題的同時，分析問題背后的體制障礙、制度缺陷和管理漏洞，努力提出防范化解風(fēng)險、加強制度建設(shè)、深化改革的對策建議。
責(zé)任部門（單位）：各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（七）不斷拓展審計監(jiān)督的深度。以服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展為落腳點，深化被審計單位責(zé)任履行、績效管理、風(fēng)險防范等方面的審計監(jiān)督，提高審計工作的針對性和穿透性，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)，提高重大政策措施、重大投資項目和大額支出績效，積極防范和化解各類經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。
責(zé)任部門（單位）：各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（八）進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計轉(zhuǎn)型，開展監(jiān)督型審計，更好地發(fā)揮投資審計在規(guī)范投資建設(shè)管理和提高投資效益方面的促進(jìn)作用。
責(zé)任部門（單位）：綜合科、固定資產(chǎn)審計中心
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
四、深入推進(jìn)審計項目審計組織方式“兩統(tǒng)籌”
（九）加強計劃統(tǒng)籌推進(jìn)審計全覆蓋。完善“1+N”融合式審計組織模式，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為基礎(chǔ)，融合開展預(yù)算執(zhí)行及決算審計、重點專項資金審計、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計等，實現(xiàn)“一審多項”“一審多果”“一果多用”。積極利用審計系統(tǒng)內(nèi)“交叉審”等審計結(jié)果，通過轉(zhuǎn)化、補充等方式高效推進(jìn)審計全覆蓋。
責(zé)任部門（單位）：法規(guī)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（十）推進(jìn)一級預(yù)算單位審計全覆蓋。對本級政府組成部門和其他預(yù)算資金規(guī)模較大、項目較多的一級預(yù)算單位，有重點地開展現(xiàn)場審計；對其余一級預(yù)算單位，開展大數(shù)據(jù)采集分析，再對分析發(fā)現(xiàn)疑點進(jìn)行核查。
責(zé)任部門（單位）：電子數(shù)據(jù)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、何冰、各審計組組長
完成時間：2020年6月底前
（十一）深入開展“三促進(jìn)”專項審計。在各項目審計中，均關(guān)注促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效專項審計、促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境專項審計和促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實情況專項審計的內(nèi)容。
責(zé)任部門（單位）：法規(guī)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
六、加強和改進(jìn)審計質(zhì)量控制
（十二）強化審計質(zhì)量是審計工作的“生命線”意識。認(rèn)真落實審計方案，嚴(yán)格審計現(xiàn)場流程管理，加強重點環(huán)節(jié)風(fēng)險防控和現(xiàn)場流程組織把控，提高重大問題查證精準(zhǔn)性、效率性以及移送問題線索成案率。探索網(wǎng)上審理，完善審理一體化機制，對重大項目和培優(yōu)項目采取現(xiàn)場審理或兼職審理人員交叉審理。高質(zhì)量開好審定會，將有異議或爭議、涉及容錯糾錯等事項納入審定會集體討論，確保形成建設(shè)性審定意見。
責(zé)任部門（單位）：法規(guī)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
七、大力推進(jìn)審計信息化
（十三）以用為本推進(jìn)審計信息化建設(shè)。根據(jù)上級部署推進(jìn)“金審工程”三期項目建設(shè)。堅持以用為本，全方位采集與審計相關(guān)的數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)統(tǒng)一歸集管理機制，規(guī)范數(shù)據(jù)收集入庫流程。在審計項目中推廣“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計模式。
責(zé)任部門（單位）：電子數(shù)據(jù)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：何冰、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
八、充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用
（十四）加強對各單位內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)。推動《連云港市內(nèi)部審計工作規(guī)定》貫徹落實，加快與政府審計形成合力。審計時要將審計對象內(nèi)審工作開展情況列為必審內(nèi)容，對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題要倒查內(nèi)審機構(gòu)責(zé)任。加強教育培訓(xùn)，定期選派內(nèi)審人員參加上級審計機關(guān)組織的培訓(xùn)。
責(zé)任部門（單位）：綜合科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（十五）充分利用內(nèi)審力量和內(nèi)審成果。在確保獨立性的前提下可以選調(diào)內(nèi)審力量參加對其下屬單位的審計。對內(nèi)審機構(gòu)平時查出并已整改的問題，按一定程序評估后可以不再在審計報告中反映。
責(zé)任部門（單位）：綜合科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
九、切實發(fā)揮審計規(guī)劃計劃引領(lǐng)作用
（十六）提前編制2021年審計項目計劃。加強審計項目立項可行性研究，注重統(tǒng)籌不同層級、不同年度、不同專業(yè)項目任務(wù)，增強計劃的指導(dǎo)性和可操作性。
責(zé)任部門：法規(guī)科
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席
完成時間：2020年10月底前
十、加強重大審計項目管理和審計成果分析
（十七）加強審計成果綜合分析。堅持宏觀著眼、微觀入手，加強單個審計項目成果的匯總分析，總結(jié)提煉共性問題，歸納分析產(chǎn)生原因，形成系統(tǒng)性、宏觀性、建設(shè)性成果，為黨委、政府宏觀決策提供參考依據(jù)。對重點領(lǐng)域的行業(yè)性問題分析研究，及早揭示新情況新問題，促進(jìn)提高行業(yè)管理水平、防控系統(tǒng)性風(fēng)險。對地方黨政、行政事業(yè)單位和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部（人員）的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果和領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計結(jié)果，開展綜合分析，形成綜合報告，報送黨委政府，推動完善落實責(zé)任、防范問題發(fā)生的長效機制。
責(zé)任部門（單位）：辦公室、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張磊、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
十一、加強和改進(jìn)審計整改工作
（十八）落實審計整改工作。督促各方嚴(yán)格落實審計整改工作責(zé)任和各項具體規(guī)定，嚴(yán)格審計整改考核，打通審計監(jiān)督“最后一公里”。
責(zé)任部門：法規(guī)科
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（十九）提高同級審報告反映問題整改工作質(zhì)量。及時提請區(qū)政府召開常務(wù)會、專題會部署整改工作，加強與人大預(yù)算監(jiān)督、政府督查的協(xié)同，共同組織開展好審計督查工作。緊盯整改不力甚至表面整改、假裝整改、敷衍整改等形式主義問題，通過通報、約談、移送等方式，加大整改追責(zé)問責(zé)力度。
責(zé)任部門：法規(guī)科
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
十二、改進(jìn)考核評優(yōu)工作
（二十）加強和改進(jìn)考核工作。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，高質(zhì)量完成上級對本局的綜合考核。做好本局內(nèi)部考核方案的完善和組織實施工作。
責(zé)任部門（單位）：辦公室、其他科室和中心
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：趙劍平、張磊、涉及的其他分管領(lǐng)導(dǎo)
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（二十一）爭創(chuàng)優(yōu)秀項目。發(fā)揮優(yōu)秀項目評選的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)本局機關(guān)樹立爭先創(chuàng)優(yōu)意識，樹立包含立項、實施、結(jié)案、成果轉(zhuǎn)化在內(nèi)的全過程精品打造意識。把提高依法審計水平和提升審計工作層次作為創(chuàng)優(yōu)的關(guān)鍵，既要大力查處重大違法違紀(jì)問題，又要高度關(guān)注重大風(fēng)險隱患；既要善于運用法規(guī)法紀(jì)處理微觀問題，又要善于提出完善體制機制和改進(jìn)管理的宏觀建議。注重在創(chuàng)優(yōu)過程中培養(yǎng)、鍛煉青年人才，提升年輕業(yè)務(wù)骨干出精品、創(chuàng)品牌、挑大梁的能力。
責(zé)任部門（單位）：法規(guī)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
質(zhì)量強審?fù)七M(jìn)年實施方案
為充分發(fā)揮審計質(zhì)量對審計高質(zhì)量發(fā)展的推動作用，把質(zhì)量強審行動不斷向縱深推進(jìn)，根據(jù)市局《2020年質(zhì)量強審?fù)七M(jìn)年實施方案》，結(jié)合我局工作實際，制定本實施方案。
質(zhì)量強審?fù)七M(jìn)年的目標(biāo)是：全面提升審計業(yè)務(wù)質(zhì)量，以爭創(chuàng)全國和全省優(yōu)秀審計項目為目標(biāo)，全力推進(jìn)審計工作聚焦重點有精度、實施審計有強度、把握問題有尺度、反映情況有深度、提出建議有高度，推動問責(zé)有力度，使審計計劃編制更加科學(xué)、審計計劃執(zhí)行更加嚴(yán)格、審計作業(yè)管理更加規(guī)范、審計定性處理更加客觀、審核復(fù)核審理更加高效、爭先創(chuàng)優(yōu)動力更加充沛、審計成果運用更加充分、審計整改落實更加到位。
一、加強審計項目計劃管理
（一）科學(xué)統(tǒng)籌制定審計項目和培優(yōu)項目計劃。貫徹中央及省、市審計部門工作部署，圍繞區(qū)委中心工作，排定2020年審計項目計劃，確定年度培優(yōu)項目。做好審計項目和審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，減少交叉重復(fù)審計。
責(zé)任部門：法規(guī)科
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席
完成時間：2020年4月底前
二、嚴(yán)格控制審計質(zhì)量
（二）以審計方案為抓手促進(jìn)爭創(chuàng)審計精品。制定好同級審、固定資產(chǎn)投資審計和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實施方案；各審計組依據(jù)上級和區(qū)局統(tǒng)一制定的方案充分開展調(diào)查研究，培優(yōu)項目在實施方案中細(xì)化內(nèi)容和措施，扎實做好實施方案編制工作，加強實施方案的審核、審定管理。
責(zé)任部門（單位）：各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（三）強化審計現(xiàn)場管理和執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行《審計現(xiàn)場管理辦法》，每個審計項目均應(yīng)當(dāng)及時編制審計任務(wù)清單、審計任務(wù)完成清單和審計發(fā)現(xiàn)問題清單。全面落實審計項目進(jìn)點會、周例會、中期碰頭會、撤點前碰頭會和審計組討論會制度。提高審計取證質(zhì)量，對存在問題及其根源要查深查透、查實查細(xì)，確保取證充分、定性精準(zhǔn)，有效防范被行政裁決、復(fù)議和訴訟等質(zhì)量風(fēng)險。審計組適時將現(xiàn)場審計發(fā)現(xiàn)的重點和難點問題與審理部門會商，對上級統(tǒng)一組織項目的問題處理方案和相關(guān)指導(dǎo)性意見要及時予以落實。
責(zé)任部門（單位）：各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（四）加強行政指導(dǎo)服務(wù)。分階段、分類別、有針對性地進(jìn)行行政指導(dǎo)工作，及時發(fā)送三類行政指導(dǎo)意見書，實現(xiàn)行政指導(dǎo)全覆蓋。
責(zé)任部門（單位）：法規(guī)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（五）大力提高審計報告質(zhì)量。審計組應(yīng)當(dāng)有針對性地組織編寫審計報告，準(zhǔn)確反映被審計對象主體的特征，對審計發(fā)現(xiàn)的問題如實在審計報告中予以反映，加大對反映的情況、揭示問題的分析和總結(jié)提煉，提升審計建議的針對性和可操作性。對被審計單位反饋意見加強核實，充分采納審理和審定意見，認(rèn)真細(xì)致撰寫、反復(fù)打磨修改，做到不成精品不出手。審計報告各流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)責(zé)任人要嚴(yán)格審核把關(guān)。
責(zé)任部門（單位）：各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（六）高層次打造審定會質(zhì)量品牌。堅持將審定會作為審計質(zhì)量最高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行審定會制度，適時補充調(diào)整審定會成員，對有異議和有爭議的、涉及容錯糾錯等事項納入審定會集體討論，審定委員會成員要對審定內(nèi)容提出建設(shè)性意見。
責(zé)任部門（單位）：法規(guī)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
三、加強和改進(jìn)審理工作
（七）加強送審資料的完備性審查。審理接收資料時，應(yīng)當(dāng)檢查送審文書及所附取證材料、審計底稿構(gòu)成要素是否完備，送審文書所列問題的事實、定性、處理及法規(guī)引用有無缺失，對不符合審計準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定要求的，應(yīng)退回補正，避免因送審資料不完備而影響審理效率。
責(zé)任部門（單位）：法規(guī)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（八）強化全過程審理工作。進(jìn)一步強化審理工作，將審理結(jié)束作為召開審定會的前置條件，審計組要按規(guī)定及時上報審計資料，根據(jù)審理意見及時做好現(xiàn)場補充取證、調(diào)整定性等工作。改進(jìn)統(tǒng)一組織項目復(fù)核審理方式，審理部門與牽頭業(yè)務(wù)部門（單位）組織集中會審。
責(zé)任部門（單位）：法規(guī)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
（九）落實審理工作要求和提高審理工作質(zhì)效。嚴(yán)格依照《國家審計準(zhǔn)則》要求以及相關(guān)規(guī)定開展審理。突出審理重點，征求意見環(huán)節(jié)重點審理審計報告反映重要問題有無遺漏，重要問題的審計證據(jù)是否充分；結(jié)論性文書環(huán)節(jié)重點審理被審計對象有異議的問題和處理處罰問題的事實表述、定性、處理處罰意見及法規(guī)引用是否恰當(dāng)。對重大項目和培優(yōu)項目采取現(xiàn)場審理或兼職審理人員交叉審理等形式。
責(zé)任部門（單位）：法規(guī)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
四、擴大審計成果運用
（十）進(jìn)一步提高審計移送質(zhì)量。審計組和法規(guī)科要加強對移送材料的審核復(fù)核，緊抓弄清問題定性、違法違紀(jì)違規(guī)點、產(chǎn)生的后果、相關(guān)責(zé)任人等4個關(guān)鍵點分析研判，提升問題線索質(zhì)量。
責(zé)任部門（單位）：各審計組、法規(guī)科
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：各審計組組長、顏井席
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
五、強化審計整改督查
（十一）嚴(yán)格落實整改責(zé)任制。出臺《連云港市海州區(qū)審計局審計整改工作操作規(guī)程》。各審計組及時上報審計實施中即查即改問題，并于出具審計報告后10日內(nèi)將審計報告“問題清單”整理報送法規(guī)科。對審計發(fā)現(xiàn)審計組認(rèn)定已經(jīng)整改銷號的問題而被審計單位實際未整改的，要倒查業(yè)務(wù)部門（單位）主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)督查人員的責(zé)任。對因?qū)徲嬞|(zhì)量問題導(dǎo)致審計報告反映的問題無法整改的，要倒查審計組負(fù)責(zé)人及相關(guān)審計人員的責(zé)任。對整改措施不力，虛假整改、拖延整改等部門和單位，約談被審計單位主要負(fù)責(zé)人。約談后仍未整改到位的，提請紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)、組織人事部門及其主管部門追究責(zé)任。
責(zé)任部門（單位）：法規(guī)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：顏井席、各審計組組長
完成時間：全年持續(xù)推進(jìn)
科技強審?fù)七M(jìn)年實施方案
為進(jìn)一步激發(fā)審計高質(zhì)量發(fā)展的科技動力，把科技強審行動不斷向縱深推進(jìn)，根據(jù)市局《2020年科技強審?fù)七M(jìn)年實施方案》，結(jié)合我局工作實際，制定本實施方案。
科技強審?fù)七M(jìn)年的目標(biāo)是：堅持科技強審戰(zhàn)略思想，緊扣“建設(shè)”“應(yīng)用”兩個關(guān)鍵點，按照審計署、省審計廳“金審工程”三期建設(shè)任務(wù)，積極推動審計信息化建設(shè)，加快推進(jìn)審計數(shù)據(jù)全方位采集、大數(shù)據(jù)審計應(yīng)用全覆蓋，全面推廣“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查、系統(tǒng)研究”數(shù)字化審計模式，打造高效運轉(zhuǎn)的數(shù)字化審計機關(guān)，全面提高信息化環(huán)境下的審計監(jiān)督能力。
一、積極推進(jìn)“金審工程”三期項目建設(shè)
（一）建立健全“金審工程”三期建設(shè)項目組織領(lǐng)導(dǎo)體系，完善工作機制和過程管理，根據(jù)上級審計機關(guān)確定的建設(shè)方案和目標(biāo)分解任務(wù)，開展系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、安全等軟硬件基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
責(zé)任部門：電子數(shù)據(jù)審計科
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：何冰
完成時間：按照省廳、市局統(tǒng)一部署要求
（二）加強基礎(chǔ)軟硬件建設(shè)投入，根據(jù)數(shù)據(jù)分析要求和工作實際，按照使用年限及時為審計人員更換計算機設(shè)備，推廣數(shù)據(jù)采集工具應(yīng)用。
責(zé)任部門：電子數(shù)據(jù)審計科
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：何冰
完成時間：2020年12月底前
二、扎實推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計分析
（三）堅持?jǐn)?shù)據(jù)先行工作理念，審計項目實施中突出數(shù)據(jù)分析的作用，充分調(diào)查被審計單位信息化情況，提前獲取所需審計電子數(shù)據(jù)并進(jìn)行分析，分類歸集數(shù)據(jù)分析疑點，結(jié)合審計事項推送審計組進(jìn)行現(xiàn)場核查取證，將項目審計與宏觀分析相結(jié)合，逐步實現(xiàn)現(xiàn)場審計向現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計相結(jié)合的模式轉(zhuǎn)變。
責(zé)任部門（單位）：電子數(shù)據(jù)審計科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：何冰、各審計組組長
完成時間：2020年11月底前
（四）在一級預(yù)算單位部門預(yù)算審計全覆蓋等重點審計項目中利用大數(shù)據(jù)分析工具、SQL查詢等技術(shù)方法開展大數(shù)據(jù)審計分析，探索審計全覆蓋、復(fù)雜數(shù)據(jù)分析的組織模式和審計工作方法。
責(zé)任部門（單位）：電子數(shù)據(jù)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：何冰、各審計組組長
完成時間：與審計項目同步實施
三、加強數(shù)據(jù)采集和管理
（五）按照審計署財政電子數(shù)據(jù)定期采集報送的要求，全年兩次采集全區(qū)財政收支電子數(shù)據(jù)，完成相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)表的整理、校驗和匯總，按照要求報送市審計局和省審計廳。按照市審計局和省審計廳統(tǒng)一要求做好社保數(shù)據(jù)采集報送工作，完善工作機制，持續(xù)做好數(shù)據(jù)采集報送工作。
責(zé)任部門：電子數(shù)據(jù)審計科
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：何冰
完成時間：按照省廳統(tǒng)一部署要求
（六）完成財政一級預(yù)算單位數(shù)據(jù)采集報送。全面采集所有財政一級預(yù)算單位的年度財務(wù)數(shù)據(jù)，完成電子賬簿信息表、記賬憑證表等12張標(biāo)準(zhǔn)表的整理、校驗和匯總工作，按照要求報送省審計廳。
責(zé)任部門：電子數(shù)據(jù)審計科
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：何冰
完成時間：2020年４月底前
（七）加強數(shù)據(jù)管理，建立數(shù)據(jù)統(tǒng)一歸集管理機制，規(guī)范數(shù)據(jù)收集入庫流程。按照相關(guān)信息化工作要求，對數(shù)據(jù)采集、使用、存儲等過程加強管理，嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)知曉范圍，明確專人負(fù)責(zé)。
責(zé)任部門（單位）：電子數(shù)據(jù)科、各審計組
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：何冰、各審計組組長
完成時間：2020年12月底前
人才強審?fù)七M(jìn)年實施方案
為充分發(fā)揮人才隊伍建設(shè)在審計高質(zhì)量發(fā)展中的支撐作用，把人才強審行動不斷向縱深推進(jìn)，根據(jù)市局《2020年人才強審?fù)七M(jìn)年實施方案》，結(jié)合我局工作實際，制定本實施方案。
人才強審?fù)七M(jìn)年的目標(biāo)是：緊密結(jié)合本局實際，以大力發(fā)現(xiàn)培養(yǎng)人才為基礎(chǔ)，以強化實踐鍛煉為重點，以確保選準(zhǔn)用好為根本，以從嚴(yán)管理監(jiān)督為保障，努力打造一批建設(shè)型、業(yè)務(wù)型、創(chuàng)新型、研究型的高素質(zhì)復(fù)合型審計人才，2020年本局審計人才能力素質(zhì)得到提升。
一、關(guān)于審計領(lǐng)導(dǎo)人才隊伍建設(shè)
（一）提升審計領(lǐng)導(dǎo)人才能力。以提升審計領(lǐng)導(dǎo)干部思想政治素質(zhì)、知識水平和創(chuàng)新能力為重點，選派局領(lǐng)導(dǎo)參加上級組織的培訓(xùn)班。
責(zé)任部門：辦公室
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張磊
完成時間：2020年12月底前
二、關(guān)于審計業(yè)務(wù)型人才建設(shè)
（二）實施人才考錄（聘）工作。落實省委省政府關(guān)于審計機關(guān)體制改革有關(guān)文件精神，積極推進(jìn)人才招錄（聘）工作，盡快補齊人才短板。加快審計專業(yè)人才聘用制度研究和推進(jìn)，完善招錄、薪金、管理等相關(guān)制度，拓寬審計高層次專業(yè)人才不足的解決路徑。
責(zé)任部門：辦公室
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張磊
完成時間：2020年9月底前
（三）培養(yǎng)一批復(fù)合型審計人才。推進(jìn)審計人員多部門、多崗位鍛煉。鼓勵非財經(jīng)專業(yè)人員調(diào)整知識結(jié)構(gòu)，財經(jīng)類人員跨專業(yè)研修課程，促進(jìn)審計人員一專多能。鼓勵審計人員攻讀審計及相關(guān)專業(yè)碩士學(xué)位。根據(jù)需要舉辦專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)班；選派人員參加署、廳、市局等舉辦的各項教育培訓(xùn)。
責(zé)任部門：辦公室
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張磊
完成時間：2020年12月底前
（四）加強審計干部績效考核工作。完善機關(guān)人員績效考核辦法，推動“考人”與“考事”相結(jié)合，科學(xué)設(shè)計考核指標(biāo)，明確工作目標(biāo)，細(xì)化工作任務(wù)，強化考核結(jié)果運用，推動考核結(jié)果與評先評優(yōu)評價緊密掛鉤，有效提升干部干事創(chuàng)業(yè)激情。
責(zé)任部門：辦公室
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張磊
完成時間：2020年6月底前
三、關(guān)于審計信息化人才隊伍建設(shè)
（五）充實大數(shù)據(jù)分析人才力量。鼓勵推薦審計人員參加計算機中級、信息系統(tǒng)等相關(guān)專業(yè)證書考試和學(xué)歷教育，提升信息化水平。優(yōu)化電子數(shù)據(jù)審計科人員結(jié)構(gòu)，推動分析團(tuán)隊人員擔(dān)任審計項目數(shù)據(jù)主審，提供數(shù)據(jù)分析思路和結(jié)果，撰寫大數(shù)據(jù)審計案例，總結(jié)大數(shù)據(jù)分析經(jīng)驗，在重點審計項目中統(tǒng)籌使用、以審代訓(xùn)，充分發(fā)揮信息化骨干在數(shù)據(jù)采集、整理、分析、應(yīng)用中的引領(lǐng)作用。
責(zé)任部門（單位）：電子數(shù)據(jù)審計科、辦公室
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：何冰、張磊
完成時間：2020年11月底前
（六）依托社會力量完善大數(shù)據(jù)分析隊伍。采取公開招聘、購買服務(wù)、強化針對性培訓(xùn)等方式，迅速補齊大數(shù)據(jù)審計人才短板，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)團(tuán)隊在數(shù)據(jù)采集、整理、轉(zhuǎn)換、分析及應(yīng)用中的探索示范作用和審計全覆蓋的支撐作用。
責(zé)任部門（單位）：電子數(shù)據(jù)審計科、辦公室
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：何冰、張磊
完成時間：2020年11月底前
四、關(guān)于審計理論研究人才隊伍建設(shè)
（七）加大審計理論研究人才培養(yǎng)力度。推薦人員參加審計理論人才專題培訓(xùn)班；擇優(yōu)選派理論研究骨干人才參加年度審計理論研討和科研課題研究，充分發(fā)揮審計理論創(chuàng)新的引領(lǐng)帶動作用。
責(zé)任部門：辦公室
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張磊
完成時間：2020年10月底前
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